币 8,365,729.04 6,675,156.39
应付账款-港币 58,778.51 58,778.53
其他应付款-港币 5,620,847.56 5,538,998.10
其他应付款-美元 0.64 -
短期借款-港币 583,351.00 1,083,349.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款。于 2024 年 6 月 30 日，本集团的带息债务主要
为两笔借款。一、以港币计价的浮动利率借款合同，港币计价的浮动利率借款合同金额
为 583,351.00 港币（2023 年 12 月 31 日：港币计价的浮动利率借款合同金额为
1,083,349.00 港币。）；二、以人民币计价的固定利率借款合同，人民币计价的固定利率
借款合同金额为 30,000,000.00 元人民币（2023 年 12 月 31 日：人民币计价的固定利率
借款合同金额为 30,000,000.00 元人民币。）
3）价格风险
本集团以市场价格提供租赁及商务服务，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于 2024 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
2024 年 6 月 30 日应收账款前五名金额合计：2,972,556.91 元，占 2024 年 6 月 30
日应收账款合计余额的 56.09%。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2024 年 6 月 30 日,本集团拥有的银行借
款额度为人民币：60,000,000.00 元（2023 年 12 月 31 日：45,000,000.00 元），拥有的
港币借款额度为：5,000,000.00 港币。其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民
币：30,000,000.00 元（2023 年 12 月 31 日：45,000,000.00 元），尚未使用港币额度
为：4,416,649.00 港币。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2024 年 6 月 30 日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 17,663,016.50 - - - 17,663,016.50
交易性金融资产 102,060,000.00 - - - 102,060,000.00
应收账款 5,300,413.51 -- - 5,300,413.51
其他应收款 39,403,789.38 - - - 39,403,789.38
其他非流动资产 - 50,352,180.95 62,896,217.03 17,436,536.15 130,684,934.13
其他权益工具投 - - - 12,098,105.58 12,098,105.58
资
金融负债
短期借款 30,532,412.79 - - - 30,532,412.79
应付账款 4,514,905.41 - - - 4,514,905.41
其他应付款 138,111,275.75 - - - 138,111,275.75
一年内到期的非 329,229,153.06 - - - 329,229,153.06
流动负债
租赁负债 - 299,197,153.98 465,798,258.73 357,480,470.74 1,122,475,883.45
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
应付职工薪酬 7,706,993.15 - - - 7,706,993.15
2.敏感性分析
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2024 年 1-6 月 2023 年度
项目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的
响 影响 响 影响
所有外币 对人民币升值 5% 287,120.05 287,120.05 207,888.36 207,888.36
所有外币 对人民币贬值 5% -287,120.05 -287,120.05 -207,888.36 -207,888.36
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2024 年 1-6 月 2023 年度
项目 利率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益
响 影响 响 的影响
浮动利率借款 增加 1% -332,019.95 -332,019.95 -354,823.94 -354,823.94
浮动利率借款 减少 1% 332,019.95 332,019.95 354,823.94 354,823.94
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
第一层 第二层次
项目 次公允 公允价值 第三层次公允价 合计
价值计 计量 值计量
量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 - - 102,060,000.00 102,060,000.00
1.以公允价值计量且其变动 - - 102,060,000.00 102,060,000.00
计入当期损益的金融资产
（1）银行理财产品 - - 68,060,000.00 68,060,000.00
（2）深圳政府债券 - - 34,000,000.00 34,000,000.00
（二）其他权益工具投资 - - 12,098,105.58 12,098,105.58
持续以公允价值计量的资产 - - 114,158,105.58 114,158,105.58
总额
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）交易性金融资产中银行理财产品、深圳政府债券，可随时转让，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
（2）其他权益工具系本集团持有的非上市公司股权，公允价值确定方法：①截至估值日一个年度内有最新一轮融资或有交易的，估值=被投企业最近一轮融资或交易估值×持有该企业股权的比例；②投资的深圳一种新科技有限公司等5家企业经营状况恶化，预计无法收回投资，公允价值按零进行计量；③被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，以投资成本及被投资单位净资产作为公允价值的合理估计进行计量。
不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
本集团不以公允价值计量的金融资
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