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规则第 15 号——财务报告的一般规定
（2023 年修订）》的主要影响
本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023 年 12 月 22 日
发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定
（2023 年修订）》的要求披露有关财务信息，执行该规定没有对本公司项目的可比会
计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 29,624,217.44 32,301,914.03
1 至 2 年 9,961,841.28 14,211,438.79
2 至 3 年 1,942,927.58 297,057.80
3 至 4 年 7,200.00 -
4 至 5 年 - -
5 年以上 411,629.00 514,501.10
小计 41,947,815.30 47,324,911.72
减：坏账准备 3,279,769.52 3,598,452.24
合计 38,668,045.78 43,726,459.48
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准
87,872.10 0.21 87,872.10 100.00 336,872.10 0.71 102,872.10 30.54 234,000.00
备
其中：
单项计提 87,872.10 0.21 87,872.10 100.00 102,872.10 0.22 102,872.10 100.00
合并范围关联方 234,000.00 0.49 234,000.00
按信用风险特征组
41,859,943.20 99.79 3,191,897.42 7.63 38,668,045.78 46,988,039.62 99.29 3,495,580.14 7.44 43,492,459.48
合计提坏账准备
其中：
账龄组合 41,859,943.20 99.79 3,191,897.42 7.63 38,668,045.78 46,988,039.62 99.29 3,495,580.14 7.44 43,492,459.48
合计 41,947,815.30 100.00 3,279,769.52 38,668,045.78 47,324,911.72 100.00 3,598,452.24 43,726,459.48
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提依据 账面余额 坏账准备
（%）
湖北中孚化 经强制执
工集团有限 87,872.10 87,872.10 100.00 行后无财 102,872.10 102,872.10
公司 产可执行
合计 87,872.10 87,872.10 100.00 102,872.10 102,872.10
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 29,624,217.44 1,481,210.87 5.00
1 至 2 年 9,961,841.28 996,184.13 10.00
2 至 3 年 1,942,927.58 388,585.52 20.00
3 至 4 年 7,200.00 2,160.00 30.00
4 至 5 年 - 50.00
5 年以上 323,756.90 323,756.90 100.00
合计 41,859,943.20 3,191,897.42
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 收回或转 期末余额
额 计提 转销或核销 其他变动
回
按单项计
提坏账准 102,872.10 15,000.00 87,872.10
备
按组合计
提坏账准 3,495,580.14 -249,472.72 54,210.00 3,191,897.42
备
合计 3,598,452.24 -249,472.72 15,000.00 54,210.00 3,279,769.52
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 54,210.00
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款合同资产
坏账准备期末
单位名称 应收账款
