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末余额 期初余额
抵押及保证借款 10,000,000.00 15,750,000.00
质押及保证借款 10,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 37,000,000.00 28,000,000.00
信用借款 1,670,000.00 4,670,000.00
借款利息 83,196.03 54,554.30
合计 58,753,196.03 53,474,554.30
（2）期末不存在已到期未偿还的短期借款情况；
18、 应付账款
（1）应付账款按账龄列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,262,827.54 1,732,719.77
1-2 年 24,700.00 3,900.00
3 年以上 219,744.17 188,947.17
合计 2,507,271.71 1,925,566.94
（2）期末无应付关联方款项情况。
（3）期末应付账款余额中无账龄超过 1 年的重要应付款项。
19、 合同负债
账龄 期末余额 期初余额
货款 789,646.01 697,610.63
合计 789,646.01 697,610.63
20、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,498,624.24 14,806,188.40 16,940,218.51 3,364,594.13
二、离职后福利-设定提存计划 1,408,511.90 1,408,511.90
三、辞退福利
合 计 5,498,624.24 16,214,700.30 18,348,730.41 3,364,594.13
黄冈鲁班药业股份有限公司 2024 年半年度报告
（2） 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,498,624.24 12,436,332.11 14,570,362.22 3,364,594.13
二、职工福利费 1,059,730.57 1,059,730.57
三、社会保险费 702,100.19 702,100.19
其中：医疗保险费 630,867.43 630,867.43
工伤保险费 71,232.76 71,232.76
四、住房公积金 601,332.00 601,332.00
五、工会经费和职工教育经费 6,693.53 6,693.53
六、残疾人就业保障金
合 计 5,498,624.24 14,806,188.40 16,940,218.51 3,364,594.13
（3） 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,347,042.24 1,347,042.24
2、失业保险费 61,469.66 61,469.66
合 计 1,408,511.90 1,408,511.90
21、 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 82,308.67
城市建设维护税 5,761.61
教育附加费 4,115.43
房产税 122,707.08 122,707.08
土地使用税 20,095.12 20,095.12
个人所得税 22,367.08 24,374.85
印花税 9,099.04 18,872.86
环境保护税 290.36 339.34
合计 266,744.39 186,389.25
22、 其他应付款
（1）按项目列示
黄冈鲁班药业股份有限公司 2024 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 8,601,668.30 9,070,000.00
合计 8,601,668.30 9,070,000.00
（2） 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
关联方借款及利息 8,601,668.30 9,070,000.00
合计 8,601,668.30 9,070,000.00
②账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
陈潜 4,232,412.76 股东借款暂未偿还
王敖生 4,369,255.54 股东借款暂未偿还
合计
