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8,601,668.30
23、 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
分期还本的长期借款本金及利息 26,909,863.01 13,628,683.34
一年内到期的融资租赁款 1,443,276.49
一年内到期的租赁负债 357,341.33 351,527.90
合计 27,267,204.34 15,423,487.73
注：分期还本的长期借款情况详见本附注“五、25 长期借款”。
24、 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 102,653.99 90,689.37
已背书未到期的非 6+9 银行承兑汇票 1,306,476.70 4,950,378.00
合计 1,409,130.69 5,041,067.37
25、 长期借款
黄冈鲁班药业股份有限公司 2024 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
抵押及保证借款 10,000,000.00 10,850,000.00
合计 10,000,000.00 10,850,000.00
注：期末将一年内需归还的长期借款 2,690.00 万元转入一年内到期的非流动负债。
26、 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
未付房屋租赁款 385,286.19 478,239.08
合计 385,286.19 478,239.08
注：租赁负债余额为 742,627.52 元，其中一年内到期的金额为 357,341.33 元，期末转
入一年内到期的非流动负债。
27、 递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
《关于组织申报2024年市级科技计
划项目的通知》、《中央引导地方科
技发展资金管理办法》、《下达 2024
年度省级制造业高质量发展专项第
政府补助 16,270,791.39 5,414,900.00 1,069,714.48 20,615,976.91 一批技改项目资金安排计划的通
知》、《关于 2023 年度市区技改专项
资金（第二批）拨付安排的通知》、
《关于2024年中央大气污染防治资
金》
合计 16,270,791.39 5,414,900.00 1,069,714.48 20,615,976.91
28、 股本
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 资本公积转增 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 股本 小计
股份总数 66,227,200.00 66,227,200.00
29、 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 79,749,092.82 79,749,092.82
合计 79,749,092.82 79,749,092.82
30、 专项储备
黄冈鲁班药业股份有限公司 2024 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,524,662.12 1,321,366.99 203,295.13
合计 1,524,662.12 1,321,366.99 203,295.13
31、 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 8,092,149.71 8,092,149.71
合计 8,092,149.71 8,092,149.71
注：公司按照税后净利润的 10%提取盈余公积。
32、 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 32,726,720.81 35,854,537.05
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -7,218.03
调整后期初未分配利润 32,726,720.81 35,847,319.02
加：本期归属于所有者的净利润 -2,469,665.09 3,891,246.43
减：提取盈余公积 389,124.64
应付普通股股利 6,622,720.00
期末未分配利润 30,257,055.72 32,726,720.81
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
（4）其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
33、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入、营业成本情况
