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金额
返还的工会经费 1,957.78 17,369.65 1,957.78
合计 1,957.78 17,369.65 1,957.78
44、 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的
金额
固定资产报废损失 448,552.72 104,958.31 448,552.72
罚款支出 70,000.00
黄冈鲁班药业股份有限公司 2024 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的
金额
合计 448,552.72 174,958.31 448,552.72
45、 所得税费用
（1）所得税费用明细表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 84,749.97
递延所得税费用 -1,019,963.20 -128,885.46
合计 -1,019,963.20 -44,135.49
46、 现金流量表项目
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 31,846.91 60,428.18
政府补助 5,779,936.07 1,682,035.89
其他 6.15
合计 5,811,789.13 1,742,464.07
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 4,062,484.08 3,035,100.88
合计 4,062,484.08 3,035,100.88
（3） 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
向关联方借款 650,000.00 2,300,000.00
合计 650,000.00 2,300,000.00
（4） 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
偿还关联方借款 900,000.00 8,217,000.00
支付租赁费用 501,660.00 6,926,663.53
合计 1,401,660.00 15,143,663.53
47、 现金流量表补充资料
黄冈鲁班药业股份有限公司 2024 年半年度报告
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,469,665.09 4,812,438.23
加：信用减值损失 174,673.22 349,422.61
加：资产减值损失 -944,431.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,218,549.09 8,117,848.59
使用权资产摊销
无形资产摊销 175,636.38 175,636.38
长期待摊费用摊销 1,404,635.08 1,745,564.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 201,363.67
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 448,552.72 104,958.31
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,141,655.68 2,410,864.62
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,000,640.20 -128,885.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -19,323.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,464,860.57 -11,164,912.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,927,411.56 -11,236,739.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,100,184.72 -9,238,190.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 -14,161,450.35 -14,051,995.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 19,162,632.49 25,505,397.54
减：现金的期初余额 29,189,301.47 23,677,545.77
加：现金等价物的期末余额
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补充资料 本期发生额 上期发生额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,026,668.98 1,827,851.77
(2) 现金和现金等价物的构成
