款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额。 22、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①、新收入准则
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号—收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计
政策参见附注三、17。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
②、企业会计准则解释第 13 号
财政部于 2019 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号）（以下简
称“解释第 13 号”)。
解释第 13 号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的方法。
解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的企业合营企业或联营企业等。
解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计
处理。
采用解释第 13 号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
（2）会计估计变更：无。
（3）前期重大会计差错：无。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 13
城市维护建设税 应纳流转税额 5
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
2、税收优惠及批文
①2022 年 12 月 24 日，获取的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202233002893），有效期
三年，公司自 2022 年 12 月 24 日至 2025 年 12 月 23 日享受该优惠政策。故公司 2023 年度企
业所得税减按 15%的税率计缴。
②根据《财政部 税务总局 关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2021 年第 13 号 ）文件规定：制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，
未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2021 年 1 月 1 日起，再
按照实际发生额的 100%在税前加计扣除。
五、财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
金额 金额
库存现金： 6,107.10 6,137.10
银行存款： 33,949,052.45 14,500,962.30
合 计 33,955,159.55 14,507,099.40
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
票据种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑 25,299,831.00 -- 25,299,831.00 16,559,293.64 -- 16,559,293.64
汇票
合 计 25,299,831.00 -- 25,299,831.00 16,559,293.64 -- 16,559,293.64
说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据坏账准备。
期末本公司无已质押的应收票据
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,070,287.66 15,278,587.63
合 计 4,071,287.66 15,278,587.63
说明：用于背书和贴现的银行承兑汇票中，由信用等级较高的银行承兑的票据，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
3、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 41,401,088.78 46,094,062.85
1 至 2 年 822,798.60 2,046,744.48
2 至 3 年 661,411.68 -
3 至 4 年 - 68,985.44
4 至 5 年 68,985.44 813,893.13
5 年以上 4,405,230.09 3,5913,336.96
小 计 47,359,514.59 52,615,022.86
减：坏账准备 6,543,981.42 6,806,756.83
合 计 40,815,533.17 45,808,266.03
（2）按坏账计提方法分类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别 比例 预期信用损 账面 比例 预 期 信 账面
金额 （%） 金额 失率（%） 价值 金额 （%） 金额 用 损 失 价值
率（%）
按单项计提坏 4,395,795.46 9.28 4,395,795.46 100.00 -- 4,395,795.46 8.35 4,395,795.46 100.00 -
账准备
按组合计提坏 42,963,719.13 90.72 2,148,185.96 5.00 40,815,533.17 48,219,227.40 91.65 2,410,961.37 5.00 45,808,266.03
账准备
其中：组合 1 42,963,719.13 90.72 2,148,185.96 5.00 40,815,533.17 48,219,227.40 91.65 2,410,961.37 5.00 45,808,266.03
合 计 47,359,514.59 100.00 6,543,981.42 13.82 40,815,533.17 52,615,022.86 100.00 6,806,756.83 12.94 45,808,266.03
2024 年 06 月 30 日，按单项计提坏账准备：
2024.6.30
名 称 账面余额 坏账准备 预期信用 计提理由
损失率（%）
吴江市盛泽信达绸厂 2,625,246.27 2,625,246.27 100.00 款项收回可能性很小
浙江三象新
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