263,260.28 290,604.18
长期待摊费用摊销 -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -- 320,839.47
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 720,364.31 588,053.95
投资损失（收益以“－”号填列） -- --
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -332,706.77 -756,088.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,838,616.59 -5,232,888.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,246,556.86 10,659,912.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,130,008.92 1,020,314.56
经营活动产生的现金流量净额 47,452,876.95 14,743,151.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 33,955,159.55 31,569,577.38
减：现金的期初余额 14,507,099.40 19,408,395.21
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 19,448,060.15 12,161,182.17
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 33,955,159.55 31,569,577.38
其中：库存现金 6,107.10 9,752.10
可随时用于支付的银行存款 33,949,052.45 31,559,825.28
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 33,955,159.55 31,569,577.38
42、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 12,627,272.32 银行借款抵押
无形资产 16,226,438.53 银行借款抵押
合 计 28,853,710.85
六、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 37.29%元（2023 年：46.63%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大的其他应收款占本公司其他应收款总额的97.42%（2023 年：68.17%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2024 年06 月30 日，
本公司尚无未使用的银行借款额度。（2023 年 12 月 31 日无未使用的银行借款额度）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）
项 目 本年数 上年数
金融负债 4555.01 4244.72
其中：短期借款 2953.20 991.05
长期借款 1601.81 1701.92
一年内到期的 -- 1551.75
非流动负债
于 2024 年 06 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素
保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 22.78 万元（2023 年 12 月 31 日：
21.22 万元）。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2024 年 06
月 30 日，本公司的资产负债率为 58.31%（2023 年 12 月 31 日：44.79%）。
七、关联方及关联交易
1、1、本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人为郑晓冰、郑海其，对公司的持股比例和表决权比例分别为45.00%、55.00%。
说明：
本公司股东郑海其与郑晓冰系
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