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押金和保证金
员工备用金
其他款项 190,439.50 100.00 190,439.50
合 计 190,439.50 100.00 190,439.50
上年年末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备
押金和保证金 649,535.70 27.60 179,244.92 470,290.78
员工备用金 1,387,430.76 17.60 244,143.35 1,143,287.41
其他款项 2,807.55 1.20 33.81 2,773.74
合 计 2,039,774.01 20.76 423,422.08 1,616,351.93
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末处于第三阶段的坏账准备
整个存续期预
类 别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值
（%）
按组合计提坏账准备
押金和保证金
员工备用金
其他款项 190,439.50 100.00 190,439.50
合 计 190,439.50 100.00 190,439.50
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期
未来 12 个月预 信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2023.12.31 423,422.08 190,439.50 613,861.58
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 115,143.24 115,143.24
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024.06.30 538,565.32 190,439.50 729,004.82
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应
其他应收款 收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 余额合计
期末余额 期末余额
数的比例
(%)
山东长勺电力工程有
保证金、押金 300,000.00 1 年以内 9.19 70,560.00
限公司
李文轩 员工备用金 1 年以内、1-2
181,416.31 年 5.56 28,772.63
王延栋 员工备用金 1 年以内、1-2
134,450.00 年、2-3 年 21,323.77
4.12
毕京财 员工备用金 115,000.00 1 年以内 3.52 18,239.00
周敏 员工备用金 103,000.00 1 年以内 3.16 16,335.80
合 计 833,866.31 25.55 155,231.20
7、存货
（1）存货分类
2024.06.30 2023.12.31
跌价准备/ 跌价准备/
项 目 账面余额 合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 16,702,634.13 16,702,634.13 15,211,455.71 15,211,455.71
在产品 8,877,692.49 8,877,692.49 10,562,754.44 10,562,754.44
库存商品 8,597,231.50 8,597,231.50 9,115,862.67 9,115,862.67
发出商品 146,952.72 29,418.94 117,533.78
合 计 34,177,558.12 34,177,558.12 35,037,025.54 29,418.94 35,007,606.60
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
发出商品 29,418.94 29,418.94
合 计 29,418.94 29,418.94
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
本期转回或转销
项 目 确定可变现净值/剩余对价与将 存货跌价准备/合同履约成本减
要发生的成本的具体依据
值准备的原因
发出商品 成本与可变现净值孰低 实现销售
8、合同资产
项 目 2024.06.30 2023.12.31
合同资产 3,369,510.72 3,652,331.22
减：合同资产减值准备 875,459.22 1,037,000.98
小 计 2,494,051.50 2,615,330.24
减：列示于其他非流动资产的合同资产
合 计 2,494,051.50 2,615,330.24
（1）合同资产减值准备计提情况
2024.06.30
账面余额 坏账准备 账面价值
类 别_310149
金额 比例 金额 预期信用损失率
(%) (%)
按组合计提坏账准备 3,369,510.72 100.00 875,459.22 25.98 
