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类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 (%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 28,415,585.38 100.00 1,420,779.27 5.00 26,994,806.11
应收客户货款 28,415,585.38 100.00 1,420,779.27 5.00 26,994,806.11
合计 28,415,585.38 100.00 1,420,779.27 5.00 26,994,806.11
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 (%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 26,454,720.78 100.00 1,322,736.04 5.00 25,131,984.74
应收客户货款 26,454,720.78 100.00 1,322,736.04 5.00 25,131,984.74
合计 26,454,720.78 100.00 1,322,736.04 5.00 25,131,984.74
坏账准备计提的具体说明：
于 2024 年 6 月 30 日、2023 年 12 月 31 日，按应收客户货款计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 (%) 账面余额 坏账准备 (%)
1 年以内 28,415,585.38 1,420,779.27 5.00 26,454,720.78 1,322,736.04 5.00
合计 28,415,585.38 1,420,779.27 5.00 26,454,720.78 1,322,736.04 5.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
（3）本期坏账准备的变动情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款 1,322,736.04 98,043.23 — — 1,420,779.27
（4）本期不存在实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
客户名称 期末余额 占应收账款余额的比例 坏账准备余额
(%)
陆南京 4,074,338.89 14.34 203,716.94
上海谨美化妆品有限 3,269,183.32 11.50 163,459.17
公司
宋晓丹 2,897,341.90 10.20 144,867.10
赵擎擎 2,300,877.71 8.10 115,043.89
吴泽花 1,682,099.35 5.92 84,104.97
合计 14,223,841.17 50.06 711,192.07
（6）期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）期末不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2.其他应收款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息 — —
应收股利 — —
其他应收款 403,714.40 295,760.00
合计 403,714.40 295,760.00
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 227,152.00 10,000.00
1 至 2 年 66,800.00 132,000.00
2 至 3 年 500.00 7,800.00
3 至 4 年 246,500.00 316,000.00
4 至 5 年 21,000.00 20,000.00
账龄 期末余额 期初余额
5 年以上 258,513.50 258,513.50
小计 820,465.50 744,313.50
减：坏账准备 416,751.10 448,553.50
合计 403,714.40 295,760.00
②按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 820,465.50 744,313.50
小计 820,465.50 744,313.50
减：坏账准备 416,751.10 448,553.50
合计 403,714.40 295,760.00
③按坏账计提方法分类披露
A. 截至 2024 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下
阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 820,465.50 416,751.10 403,714.40
第二阶段 — — —
第三阶段 — — —
合计 820,465.50 416,751.10 403,714.40
2024 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备
类别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 — — — —
按组合计提坏账准备 — — — —
账龄组合 820,465.50 
