-9.94%
商誉 37,425.87 0.02% 37,425.87 0.02% 0.00%
短期借款 34,001,000.00 15.09% 24,950,000.00 12.48% 36.28%
长期借款 3,750,000.00 1.66% 4,000,000.00 2.00% -6.25%
交易性金融资产 7,531,817.33 3.34% 35,271,471.49 17.64% -78.65%
应付账款 79,169,813.24 35.13% 60,938,514.04 30.48% 29.92%
应交税费 15,793,703.53 7.01% 14,989,651.78 7.50% 5.36%
合同负债 31,620,362.92 14.03% 33,703,941.29 16.86% -6.18%
项目重大变动原因
1、货币资金：本期期末较上年期末增加了 178.32%，主要原因系公司本期将闲置资金购买短期银行理财赎回，短期借款增加所致；
2、交易性金融资产：本期期末较上年期末减少了 78.65%，主要系本期公司利用闲置资金购买了银
行理财产品赎回所致；
3、固定资产：本期末较上年期末减少 9.94%，主要系折旧所致；
4、短期借款：本期期末较上年期末增长 36.28%，主要系本期资金需求增加导致银行借款增加；
5、长期借款：本期期末较上年期末减少 6.25%，系本期按贷款合同约定归还部广州银行 3 年期的
长期银行借款本金所致；
6、应付账款：本期期末较上期期末增加 29.92%，主要原因系本期采购的材料增加所致。
（二） 营业情况与现金流量分析
单位：元
本期 上年同期
项目 金额 占营业收入 金额 占营业收 变动比例%
的比重% 入的比重%
营业收入 39,594,491.97 - 70,262,404.19 - -43.65%
营业成本 30,746,205.38 77.65% 52,080,380.06 74.12% -40.96%
毛利率 22.35% - 25.88% - -
销售费用 3,335,524.76 8.42% 3,600,255.73 5.12% -7.35%
管理费用 5,094,906.92 12.87% 5,646,991.95 8.04% -9.78%
研发费用 2,143,970.43 5.41% 5,904,389.67 8.40% -63.69%
其他收益 2,973,325.34 7.51% 84,390.79 0.12% 3,423.28%
信用减值损失 2,516,613.63 6.36% -3,460,539.74 -4.93% -
净利润 2,605,263.10 6.58% 352,590.45 0.50% 638.89%
经营活动产生的现金流量净额 -13,781,128.14 - 2,935,992.13 - -569.39%
投资活动产生的现金流量净额 27,876,867.27 - 23,251,752.37 - 19.89%
筹资活动产生的现金流量净额 7,318,269.27 - -6,922,406.33 - -205.72%
项目重大变动原因
1、营业收入、营业成本、毛利率：公司营业收入本期较上年同期减少 43.65%，具体如下： 本期营业收入减少，主要系公司所处的新能源电池行业产能较为饱和，公司下游设备需求量减少，导致公司“模切机”等锂电池相关新能源自动化设备销量减少，营业成本期较上年同期减少 40.96%主要系报告期内营业收入减少成本相应减，毛利率本期较上年同期降低 3.53 个百分点，主要是公司收入下降，公司产能效率降低，同时由于新能源电池行业影响，为获取更多客户资源，对价格也进行了调整；
2、销售费用、管理费用：销售费用与管理费用本期较上年同期分别减少了 7.35%及 9.78%，主要原因是公司本期业收入减少，销售费用相对减少，管理上人员调整，管理费用减少所致；
3、研发费用：研发费用本期较上年同期减少了 63.69%，主要原因是公司本期研发项目较上年同期减少；
4、其他收益：其他收益本期较上年同期增加了 3,423.28%,主要原因是公司本期收到东莞市财政国库支付中心市首台套重点技术补贴款 199.61 万元，增值税即征即退 81.72 万元，增值税进项税加计扣除 13.14 万元，重点人群减免税额 2.02 万元所致
5、信用减值损失：信用减值损失较去年同期减少了 172.72%,主要原因系报告期内营业收入减少，应收账款相应减少，母公司收回部分历史欠款，且 2023 年年度已将个别计提的应收账款 100%计提了坏账损失共计 736 万元所致；
6、净利润：公司本期净利润较上年同期增加了 638.89%，主要原因系公司本期其他收益增加所致；
7、经营活动产生的现金流量净额：主要原因为报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现金减少所致；
8、投资活动产生的现金流量净额：主要原因为报告期内收回理财产品所致；
9、筹资活动产生的现金流量净额：主要原因为报告期内取得的借款较上期同期增加。
四、 投资状况分析
（一） 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 公司类 主要业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
型 务
东莞市上品 子公司 自动化 3,330,000 52,826,148.77 575,892.94 21,520,819.42 -108,576.75
自动化设备 设备系
有限公司 统、零
部件的
销售
东莞市叠冠 子公司 锂电生 12,000,000 16,165.88 -3,834.12 0 16.42
智能科技有 产线相
限公司 关设备
生产
东莞市凯森 子公司 电子元 3,000,000 4,738,142.15 4,738,142.15 123,062.72 -50,222.50
科技有限公 件与机
司 电组件
设备
广东盛品精 子公司 金属材 5,000,000 22,207,046.51 4,658,630.32 9,648,235.29 -99,373.02
密科技有限 料、五
公司 金产品
东莞市华创 子公司 机械电 5,000,000 13,308,302.31 13,308,302.31 1,939,884.97 -832,582.92
智能装备有 器设
限公司 备、照
明器具
中科康星（东 参股公 应用软 1,000,000 0.00 0.00 0.00 0.00
莞）智能科技 司 件
有限公司
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、 企业社会责任
□适用 √不适用
六、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
公司于 2022 年 12 月被重新认定为国家级高新技术企业，有效
期三年；2022 年至 2024 年公司按 15%的优惠税率申报缴纳企业
所得税。如上述所得税税收优惠政策发生变化，或公司不具备
条件继续申请并执行上述所得税优惠税率，将对公司未来的收
税收政策变化风险 益情况产生一定的影响。
应对措施：公司将持续加大研发投入，通过不断引进专业技术
人才、增加专利数量、开发高新技术产品，维持公司的高新技
术企业资格。同时，公司相关人员将及时跟进国家及东莞市对
高新技术企业的各种优惠政策，尽量减少税收优惠政策变动对
公司经营业绩造成的影响。
截至本报告期期末，吴松彦直接、间接持有公司股份比例合计
为 54.73%，公司股东赵丽丽直接、间接合计持有公司 34.73%的
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