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20%
永康枫铭艺影视文化有限公司 20%
永康枫海影业有限公司 20%
霍尔果斯枫海影业有限公司 20%
上海枫海影业有限公司 25%
象山枫禾影业有限公司 20%
无锡枫海影业有限公司 20%
中国枫海影业有限公司 16.50%
(二) 税收优惠政策及依据
1、根据财税[2023]61 号《财政部国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》对电影主管部门(包括中央、省、地市及县级)按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司(含成员企业)、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝(含数字拷贝)收入、转让电影版权(包括转让和许可使用)收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税，此政策执行至
2027 年 12 月 31 日。
此政策适用于以上所有公司。
2、根据《霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法》2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
期间，对新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分以奖励的方式对企业进行补助。
此政策适用于霍尔果斯枫海影业有限公司，截至报告期末公司处于优惠期第八年。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2024 年 6 月 30 日，期初指 2024 年 1 月 1
日，上期期末指 2023 年 12 月 31 日）
注释1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 9,700,062.24 21,395,430.56
其他货币资金
未到期应收利息
合计 9,700,062.24 21,395,430.56
其中：存放在境外的款项总额 128,059.76 126,623.66
注释2． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内
1－2 年
2－3 年 2,524,200.00
4－5 年 2,524,200.00
5 年以上 2,747,838.30 2,747,838.30
小计 5,272,038.30 5,272,038.30
减：坏账准备 5,272,038.30 4,009,938.30
合计 0.00 1,262,100.00
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
金额 比例 金额 计提比例 价值
（%） （%）
单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的 5,272,038.30 100.00 5,272,038.30 100.00 0.00
应收账款
其中：账龄分析法组合 5,272,038.30 100.00 5,272,038.30 100.00 0.00
合计 5,272,038.30 100.00 5,272,038.30 0.00
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
账面价值
金额 比例（%） 金额 例
（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准 5,272,038.30 100.00 4,009,938.30 76.06 1,262,100.00
备的应收账款
其中：账龄分析法 5,272,038.30 100.00 4,009,938.30 76.06 1,262,100.00
组合
合计 5,272,038.30 100.00 4,009,938.30 1,262,100.00
3． 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄分析法组合
期末余额
账龄分析法组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1.00
1－2 年 5.00
2－3 年 50.00
3－4 年 2,524,200.00 2,524,200.00 100.00
5 年以上 2,747,838.30 2,747,838.30 100.00
合计 5,272,038.30 5,272,038.30
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 收回或 其他 期末余额
计提 转回 核销 变动
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账 4,009,938.30 1,262,100.00 5,272,038.30
准备的应收账款
其中：账龄分析 4,009,938.30 1,262,100.00 5,272,038.30
法组合
合计 4,009,938.30 1,262,100.00 5,272,038.30
5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期 已计提坏账准
单位名称 期末余额 末余额的比例 备
(%)
北京蚂蚁狂奔影视文化传播有限公司 2,524,200.00 47.88 2,524,200.00
深圳市深影橙天院线有限公司 1,600,000.00 30.35 1,600,000.00
北京星美影视发行有限公司 600,000.00 11.38 600,000.00
北京沣禾汇文化传媒有限公司 547,838.30 10.39 547,838.30
合计 5
