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应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
宁波人元国际贸易有限公司 25%
江门市德康镀膜有限公司 15%
南通百正供应链有限公司 25%
2. 税收优惠
2022 年 10 月 12 日，本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江
苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202232000457,有效期三年，2022 至2024 年度，本公司按照 15%优惠税率申报缴纳企业所得税。
2021 年 12 月 20 日，江门德康通过高新技术企业认证，证书编号：GR202144003514，
有效期为三年，2021 至 2023 年度，江门德康按照 15%优惠税率申报缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
库存现金 1,595.52 7,530.72
银行存款 6,221,691.12 7,348,983.88
其他货币资金 1,730,824.49 2,851,841.57
合计 7,954,111.13 10,208,356.17
说明：其他货币资金主要为子公司宁波人元用于采购原材料的信用证保证金。
2. 交易性金融资产
项 目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期 100,035.74
损益的金融资产
其中：理财产品 100,035.74
3. 应收票据
（1）分类列示
种 类 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承 29,482,526.37 29,482,526.37 39,175,533.05 39,175,533.05
兑汇票
商业承 2,131,681.82 106,584.09 2,025,097.73 2,757,000.00 137,850.00 2,619,150.00
兑汇票
种 类 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 31,614,208.19 106,584.09 31,507,624.10 41,932,533.05 137,850.00 41,794,683.05
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 26,447,836.46
商业承兑汇票
合计 26,447,836.46
（3）按坏账计提方法分类披露
2024 年 6 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
1.银行承兑汇票 29,482,526.37 93.26 29,482,526.37
2.商业承兑汇票 2,131,681.82 6.74 106,584.09 5.00 2,025,097.73
合计 31,614,208.19 100.00 106,584.09 0.34 31,507,624.10
（续上表）
2023 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
1.银行承兑汇票 39,175,533.05 93.43 39,175,533.05
2.商业承兑汇票 2,757,000.00 6.57 137,850.00 5.00 2,619,150.00
合计 41,932,533.05 100.00 137,850.00 0.33 41,794,683.05
坏账准备计提的具体说明：
①于 2024 年 6 月 30 日，按商业承兑汇票计提坏账准备
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
名 称 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
（%） （%）
商业承兑汇票 2,131,681.82 106,584.09 5.00 2,757,000.00 137,850.00 5.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
（4）本期坏账准备的变动情况
类 别 2023 年 12 月 本期变动金额 2024年6月30
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 日
按组合计提 137,850.00 -31,265.91 106,584.09
坏账准备
4. 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
1 年以内 133,043,170.04 98,763,870.11
1 至 2 年 1,754,584.52 3,359,191.97
2 至 3 年 1,255,595.30 316,053.50
3 至 4 年 578,062.39 1,131,511.09
4 至 5 年 152,728.88 939,453.19
5 年以上 7,998,631.91 7,451,000.89
小计 144,782,773.04 111,961,080.75
减：坏账准备 15,965,270.82 14,518,080.37
合计 128,817,502.22 97,443,000.38
（2）按坏账计提方法分类披露
2024 年 6 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
