23,078.56 576,755.70
2024 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 586,694.26 1.69 9,938.56 576,755.70
1.应收其他款项 198,771.27 5.00 9,938.56 188,832.71
2.应收关联方款项 387,922.99 387,922.99
合计 586,694.26 1.69 9,938.56 576,755.70
2024 年 6 月 30 日，处于第二阶段的坏账准备：
本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。
2024 年 6 月 30 日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,140.00 100.00 13,140.00
1.应收其他款项 13,140.00 100.00 13,140.00
2.应收关联方款项
合计 13,140.00 100.00 13,140.00
B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 363,765.82 17,499.67 346,266.15
第二阶段
第三阶段 52,562.69 48,811.07 3,751.62
合计 416,328.51 66,310.74 350,017.77
2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 363,765.82 4.81 17,499.67 346,266.15
1. 应收关联方款项 210,485.56 210,485.56
2. 应收其他款项 153,280.26 11.42 17,499.67 135,780.59
合计 363,765.82 4.81 17,499.67 346,266.15
2023 年 12 月 31 日，不存在处于第二阶段的坏账准备；
2023 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 52,562.69 92.86 48,811.07 3,751.62
1. 应收其他款项 52,562.69 92.86 48,811.07 3,751.62
合计 52,562.69 92.86 48,811.07 3,751.62
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
④坏账准备的变动情况
类 别 2023 年 12 本期变动金额 2024年6月
月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 30 日
组合计
提坏账 66,310.74 -43,232.18 23,078.56
准备
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 2024 年 6 月 30 日 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备
额合计数的比例(%)
南通奔多美华置 往来款 210,485.56 1 年以内 35.09
业有限公司
宁波人元国际贸 往来款 177,437.43 1 至 2 年 29.58
易有限公司
个人所得税 其他 77,020.55 1 年以内 12.84 3,851.03
个人住房公积金 其他 71,954.00 1 年以内 12.00 3,597.70
个人承担保险费 其他 49,564.72 1 年以内 8.26 2,478.24
合计 586,462.26 97.77 9,926.96
3. 长期股权投资
项 目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,010,000.00 10,010,000.00 10,010,000.00 10,010,000.00
4. 营业收入和营业成本
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
收入 成本 收入 成本
主营业务 113,842,067.79 88,281,020.51 101,225,560.87 76,953,786.37
5. 投资收益
项 目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 17,410.51 63,363.37
应收票据贴现利息 -214,972.82
合计 -197,562.31 63,363.37
十七、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2024 年 1-6 月 说明
非流动资产处置损益 -463,368.31
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 8,967,579.23
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
债务重组损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非
流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 17,410.51
产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,316,304.12
非经常性损益总额 4,205,317.31
减：非经常性损益的所得税影响数 1,277,872.53
非经常性损益净额 2,927,444.78
减：归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,927,444.78
2. 净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.29 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 4.48 0.13 0.13
股东的净利润
公司名称：南通百正电子新材料股份有限公司
日期：2024 年 8 月 27 日
附件Ⅰ 会计信息调整
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