1.64 50,624.25
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 964,031.64 50,624.25
投资活动产生的现金流量净额 -964,031.64 66,564.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 24,990,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 24,990,000.00
偿还债务支付的现金 28,060,000.00 20,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,293,011.14 4,597,001.51
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 31,353,011.14 24,607,001.51
筹资活动产生的现金流量净额 -16,353,011.14 382,998.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,247,372.18 2,136,952.94
加：期初现金及现金等价物余额 19,908,661.52 17,612,320.42
六、期末现金及现金等价物余额 11,661,289.34 19,749,273.36
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出 □是 √否
日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或 □是 √否
有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
附注事项索引说明
无
（二） 财务报表项目附注
山东三信商贸股份有限公司
2024 年 1-6 月合并及母公司财务报表附注
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
山东三信商贸股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），于 2006 年 9 月 13 日成立。统一
社会信用代码：91371700793904535W。并于 2014 年 12 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。
经历次增资变更，注册资本变更为 3,300.00 万元。注册地址：菏泽八一街牡丹商业广场 6 号楼；
法定代表人：邓小华；注册资本：人民币 3,300.00 万元；
（二）公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围：零售预包装食品、零售散装食品、保健食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）（有效期限以许可证为准）；卷烟零售、雪茄烟零售(有效期限以许可证为准)；国内版图书零售、音像制品零售(有效期限以许可证为准）；Ⅰ类、Ⅱ类医疗器械、劳保用品、化妆品、洗涤用品、日用百货、服装、鞋帽、五金交电、照像器材、家电、文体用品、工艺美术品（不含文物）、厨房用品、床上用品、钟表眼镜的销售及网络销售;装卸服务；仓储服务；货物运输代理；普通货物运输。（以上不含禁止事项，且涉及前置审批的凭相关许可证件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 08 月 27 日决议批准报出。
（四）合并报表范围
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司类 注册资
公司名称 型 注册地 本（万 主要经营范围
元）
日用百货销售；家用电器销售；服装服饰零售；
鞋帽零售；五金产品零售；照相机及器材销售；工艺
美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；厨具卫
具及日用杂品零售；针纺织品销售；珠宝首饰零售；
曹县三越 钟表销售；眼镜销售（不含隐形眼镜）；文具用品零
百货有限 全资子 曹县珠江西路 500.00 售；办公用品销售；化妆品零售；日用品销售；柜台、
公司 公司 路南 A2 栋 摊位出租；互联网销售（除销售需要许可的商品）（除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经
营活动）许可项目：食品经营；婴幼儿配方乳粉销售；
保健食品销售；烟草制品零售（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目
以审批结果为准）
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事连锁超市的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的
合并及母公司财务状况及 2024 年 1-6 月份的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购
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