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账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 7,137,971.28 100.00 1,246,989.66 17.47 5,890,981.62
其中：账龄组合 7,137,971.28 100.00 1,246,989.66 17.47 5,890,981.62
合计 7,137,971.28 100.00 1,246,989.66 17.47 5,890,981.62
1） 其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,149,062.30 207,431.04 5.00
1-2 年 1,018,388.00 101,838.80 10.00
2-3 年 1,405,612.00 281,122.40 20.00
3-4 年 896,601.75 448,300.88 50.00
4-5 年 94,725.00 75,780.00 80.00
5 年以上 114,376.00 114,376.00 100.00
合计 7,678,765.05 1,228,849.12 —
2） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预 整个存续期预期 合计
期信用损失 期信用损失(未发 信用损失(已发生信
生信用减值) 用减值)
2024 年 1 月 1 日余 1,246,989.66 1,246,989.66
额
2024 年 1 月 1 日余 — — — —
额在本期
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预 整个存续期预期 合计
期信用损失 期信用损失(未发 信用损失(已发生信
生信用减值) 用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 18,140.54 18,140.54
本期转销
本期核销
2024 年 6 月 30 日余 1,228,849.12 1,228,849.12
额
（4）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,246,989.66 18,140.54 1,228,849.12
合计 1,246,989.66 18,140.54 1,228,849.12
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其 他应收
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 款年 末余额 坏账准备年末
合计 数的比 余额
例（%）
江苏航运职业技 保证金、押 407,000.00 1-2 年、2-3 年、3-4 4.21 92,420.00
术学院 金 年
辽宁省交通高等 保证金、押 363,287.00 1-2 年、2-3 年 3.75 55,615.60
专科学校 金
云南交通职业技 保证金、押 339,510.00 1 年以下、1-2 年、 3.51 24,238.50
术学院 金 2-3 年
内蒙古建筑职业 保证金、押 319,990.00 1 年以下 3.31 15,999.50
技术学院 金
山东水利职业学 保证金、押 270,370.00 2-3 年、3-4 年 2.79 89,921.00
院 金
合计 — 1,700,157.00 — 17.57 278,194.60
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
对子公司投资 20,277,679.72 20,277,679.72 20,022,679.72 20,022,679.72
合计 20,277,679.72 20,277,679.72 20,022,679.72 20,022,679.72
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期 年末余额 本期计提减 减值准备年
减少 值准备 末余额
宁波升拓 15,022,679.72 15,022,679.72
成都升拓 5,000,000.00 5,000,000.00
广州升拓 255,000.00 255,000.00
合计 20,277,679.72 20,277,679.72
4. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本期发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,855,553.82 7,358,154.98 22,508,614.46 9,244,829.81
其他业务 510,311.44 172,521.74 362,230.01 67,287.91
合计 17,365,865.26 7,530,676.72 22,870,844.47 9,312,117.72
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
合同分类 营业收入 营业成本
产品类别
其中： 软件产品 
