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本期发生额 上期发生额
利息支出 690,407.60 123,508.38
减：利息收入 -36,392.58 -88,638.10
汇兑损益 -39,739.46 -137,602.43
深圳市百事达卓越科技股份有限公司
2024 年度半年报财务报表附注
未确认融资费用 122,615.86
手续费及其他 19,006.09 20,282.07
合 计 755,897.51 -82,450.08
5.42 其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 145,500.02 652,193.36
代扣个人所得税手续费返回 5,286.83 6,202.42
债务人以非金融资产清偿债务 0.00
增值税加计扣除抵减金额 118,895.23 0.00
直接减免的增值税 0.00
合计 269,682.08 658,395.78
5.43 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品持有期间的投资收益 16,361.71 46,465.76
处置子公司收益 -60,769.41
合计 16,361.71 -14,303.65
5.44 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -2,133,616.31 -2,134,826.46
合计 -2,133,616.31 -2,134,826.46
5.45 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -55,862.09 -267,328.67
合计 -55,862.09 -267,328.67
5.46 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
无需支付的应付款项
废料收入 9,860.00 27,000.00
与日常经营无关的政府补助
其他 11,536.88
合计 21,396.88 27,000.00
5.47 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
滞纳金 34.09 59.81
赔款 0.00 116,509.47
深圳市百事达卓越科技股份有限公司
2024 年度半年报财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
捐赠 0.00 1,784.07
非流动资产毁损报废损失 0.00 707.48
其他 14,908.39 5,727.85
合计 14,942.48 124,788.68
5.48 所得税费用
5.48.1 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,187,121.08 781,421.60
递延所得税费用 -1,437,895.16 -897,930.51
合计 749,225.92 -116,508.91
5.48.2 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 5,921,516.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 871,423.42
子公司适用不同税率的影响 175,662.99
调整以前期间所得税的影响 50,537.39
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,025.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,664.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 197,692.04
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00
研发费用加计扣除影响 -556,450.56
所得税费用 749,225.92
5.49 其他综合收益
详见附注 5.33。
5.50 现金流量表项目
5.50.1 与经营活动有关的现金
收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,154.46 508,377.79
利息收入及其他营业外收入 102,775.13 39,184.86
收到往来款 1,353,137.38 2,611,210.43
合计 
