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应税收入按 13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴
2、 税收优惠及批文
根据财政部税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）为支持小微企业和个体工商户发展，现将有关税收政策公告如下：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。
六、 财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“本期期末”指 2024 年 6 月 30 日，
“上年年末”指 2023 年 12 月 31 日，“本期”指 2024 年 1-6 月，“上期”指 2023 年 1-6 月。
1、 货币资金
项 目 本期期末余额 上年年末余额
库存现金 747.43 747.43
银行存款 469,525.56 5,708,568.64
其他货币资金
合 计 470,272.99 5,709,316.07
项 目 本期期末余额 上年年末余额
其中：存放在境外的款项总额
2、 应收账款
（1） 按账龄披露
账 龄 本期期末余额 上年年末余额
1 年以内 6,622,304.99 8,642,952.66
1 至 2 年 2,080,948.72 2,344,635.86
2 至 3 年 418,210.50 432,275.20
3 至 4 年 365,223.00 317,451.93
4 至 5 年 158,048.52 151,557.26
5 年以上 2,204,158.17 2,135,387.90
小 计 11,848,893.90 14,024,260.81
减：坏账准备 3,285,475.93 3,073,496.80
合 计 8,563,417.97 10,950,764.01
（2） 按坏账计提方法分类列示
本期期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
按单项计提坏账准备 161,800.00 1.37 161,800.00 100.00
其中：
哈密地区农业企业联合
161,800.00 1.37 161,800.00 100.00
会
按组合计提坏账准备 11,687,093.90 98.63 3,123,675.93 26.73 8,563,417.97
其中：
账龄组合 11,687,093.90 98.63 3,123,675.93 26.73 8,563,417.97
合 计 11,848,893.90 —— 3,285,475.93 —— 8,563,417.97
（续）
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
按单项计提坏账准备 161,800.00 1.15 161,800.00 100.00
其中：
哈密地区农业企业联合
161,800.00 1.15 161,800.00 100.00
会
按组合计提坏账准备 13,862,460.81 98.85 2,911,696.80 21.00 10,950,764.01
其中：
账龄组合 13,862,460.81 98.85 2,911,696.80 21.00 10,950,764.01
合 计 14,024,260.81 —— 3,073,496.80 —— 10,950,764.01
① 本期单项计提坏账准备的应收账款
本期期末余额 上年年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
该单位已注销，无
哈密地区农业企业联合会 161,800.00 161,800.00 161,800.00 161,800.00 100.00
法收回
合 计 161,800.00 161,800.00 161,800.00 161,800.00 100.00 ——
② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 6,622,304.99 212,382.14 3.21%
1-2 年（含 2 年） 2,080,948.72 459,473.48 22.08%
2-3 年（含 3 年） 418,210.50 134,161.93 32.08%
3-4 年（含 4 年） 365,223.00 165,993.85 45.45%
4-5 年（含 5 年） 158,048.52 109,306.36 69.16%
5 年以上 2,042,358.17 2,042,358.17 100.00%
合 计 11,687,093.90 3123675.93 26.73%
（3） 坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 上年年末余额 本期期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提 161,800.00 161,800.00
按组合计提 2,911,696.80 211,979.13 
