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账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 2,875,919.73 530,162.44 2,345,757.29
合 计 2,875,919.73 530,162.44 2,345,757.29
（续）
种 类 2023.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 1,961,518.11 530,162.44 1,431,355.67
合 计 1,961,518.11 530,162.44 1,431,355.67
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
①2024 年 6 月 30 日，组合计提坏账准备：
应收账款组合——单项计提
项目 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 计提理由
信用损失率%
苏州优目良品企业管 466,243.04 100.00 466,243.04 预计无法
理中心（有限合伙） 收回
合计 466,243.04 100.00 466,243.04
应收账款组合 2——账龄组合
项 目 账面余额 整个存续期预期信 坏账准备
用损失率%
1年以内（含1年） 2,216,387.58
1-2年 15,256.21 5.00 762.81
2-3年 59,231.18 50.00 29,615.59
3年以上 33,541.00 100.00 33,541.00
合 计 2,409,676.69 8.04 63,919.40
②坏账准备的变动
项 目 2024.01.01 本期增加 本期减少 2024.6.30
转回 转销
坏账准备 530,162.44 530,162.44
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截至 2024 年 6 月 30 日止，公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总
金额 1,307,631.16 元，占应收账款期末余额合计数的比例 45.47%， 相应计提的坏账准
备期末余额汇总金额 466,243.04 元。
占应收账款 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账 龄 总额的比例 余额
（%）
苏州优目良品企业管 466,243.04 3 年以上 16.21 466,243.04
理中心
杭州大厦有限公司 350,414.71 1 年以内 12.18
杭州嘉昇商业地产有 277,672.26 1 年以内 9.66
限
孟小彩 120,234.37 1 年以内 4.18
杭州汇德隆银隆世贸 93,066.78 1 年以内 3.24
中心商贸有限公司
合 计 1,307,631.16 45.47 466,243.04
2、其他应收款
项目 2024.6.30 2023.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 1,696,979.02 1,876,312.20
合计 1,696,979.02 1,876,312.20
（1）其他应收款情况
①其他应收款情况
种 类 2024.6.30
账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 2,616,618.56 919,639.54 1,696,979.02
合 计 2,616,618.56 919,639.54 1,696,979.02
（续）
种 类 2023.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 2,795,951.74 919,639.54 1,876,312.20
合 计 2,795,951.74 919,639.54 1,876,312.20
②坏账准备
A． 2024 年 6 月 30 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来12月内
项 目 账面余额 预期信用 坏账准备 理由
损失率%
组合计提
其中：合并范围内公司 518,738.72
款项
押金、保证金 702,062.60
员工备用金 304,250.84
社保公积金 13,769.00
其中：账龄组合 235,349.19 32.80 77,191.33
1 年以内 52,536.44
1-2 年 31,589.00 5.00 1,579.45
2-3 年 151,223.75 50.00 75,611.88
合 计 1,774,170.35 77,191.33
B． 2024 年 6 月 30 日，无处于第二阶段的其他应收款
C．2024 年 6 月 30 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备情况如下：
未来 12 月内
项 目 账面余额 预期信用损失 坏账准备 理由
率%
单项计提
丹阳市司徒镇 400,000.00 100.00 400,000.00 无法收回的预
荣鑫眼镜厂 付款项
苏州优目良品
企业管理中心 442,448.21 100.00 442,448.21 预计无法收回
（有限合伙）
合计 842,448.21 842,448.21
③坏账准备的变动
第二阶段 第三阶段
第一阶段 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来12个月内 期信用损失 期信用损失 合计
预期信用损失 （未发生信用 （已发生信用
减值） 减值）
2024 年 1 月 1 日余额 919,639.54 919,639.54
期初余额在本期
-转入第一阶段
-转入第二阶段
-转入第三阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024 年 6 月 30 日余额 919,639.54 919,639.54
④其他应收款按款项性质分类情况
项目 2024.6.30 2023.12.31
押金、保证金 702,062.60 
