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023 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比
（%） 例（%）
1 年以内 4,527,660.04 226,383.00 5.00 4,418,993.72 220,949.69 5
1-2 年 3,219,911.76 321,991.18 10.00 2,861,445.18 286,144.52 10
2-3 年 3,108,997.62 932,699.29 30.00 1,367,316.48 410,194.94 30
3 年以上 470,253.97 470,253.97 100.00 458,416.89 458,416.89 100
合计 9,106,172.27 1,951,327.43 21.43 9,106,172.27 1,375,706.04 15.11
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）坏账准备的变动情况
类 别 2023 年 12 月 31 本期变动金额 年 06 月 30 日
日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 2024
坏账准备 46,404,770.99 700,338.45 － － － 47,105,109.44
其中，本期无坏账准备收回或转回金额重要的。
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额的比 应收账款坏账准备期
例（%） 末余额
客户一 35,480,951.40 53.89 31,505,396.46
客户二 17,780,841.62 27.01 13,523,668.49
客户八 2,420,939.85 3.68 121,046.99
客户三 2,216,020.62 3.37 221,602.06
客户四 1,607,625.98 2.44 482,287.79
合计 59,506,379.47 90.39 45,854,001.80
2. 其他应收款
（1）分类列示
项 目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
其他应收款 5,348,082.88 2,886,100.84
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
1 年以内 5,257,450.55 2,408,406.96
1 至 2 年 2,150,483.29 2,025,255.45
2 至 3 年 1,314,603.76 1,059,890.93
3 至 4 年 129,323.00 148,224.00
小计 8,851,860.60 5,641,777.34
减：坏账准备 3,503,777.72 2,755,676.50
合计 5,348,082.88 2,886,100.84
②按款项性质分类情况
款项性质 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
备用金 133,835.00 41,000.00
押金及保证金 83,543.00 671,600.00
代收代付员工款项 220,082.20 186,622.95
预提费用 3,320,305.69 763,785.51
关联方往来款 5,094,094.71 3,978,768.88
合计 8,851,860.60 5,641,777.34
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2024 年 06 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 6,017,539.57 669,456.69 5,348,082.88
第二阶段 2,834,321.03 2,834,321.03 0
第三阶段 － － －
合计 8,851,860.60 3,503,777.72 5,348,082.88
2024 年 06 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 － － － －
按组合计提坏账准备 6,017,539.57 11.13 669,456.69 5,348,082.88
合计 6,017,539.57 11.13 669,456.69 5,348,082.88
2024 年 06 月 30 日，处于第二阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 2,834,321.03 100 2,834,321.03 － 预计无法收回
按组合计提坏账准备 － － － －
合计 2,834,321.03 100 2,834,321.03 －
B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 3,178,347.32 292,246.48 2,886,100.84
第二阶段 2,463,430.02 2,463,430.02 －
第三阶段 － － －
合计 5,641,777.34 2,755,676.50 2,886,100.84
2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 － － － －
按组合计提坏账准备 3,178,347.32 9.19 292,246.48 2,886,100.84
合计 3,178,347.32 9.19 292,246.48 2,886,100.84
2023 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 2,463,430.02 
