% 38.73% 39.13% -0.12%
合计 38,930,909.46 18,567,804.69 52.31% -24.99% -18.72% -3.68%
按区域分类分析
√适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同 毛利率比上
增减% 期 年同期增减
增减%
境内销售 38,602,842.84 18,477,866.56 52.13% -25.26% -18.81% -3.81%
境外销售 328,066.62 89,938.13 72.59% 28.66% 4.47% 6.35%
收入构成变动的原因
1、微流体零部件较上期营收增长率为-29.77%，主要原因系医疗行业受宏观经济环境和政策波动的影响，导致公司部分下游客户的采购量出现暂时性缩减；同时，公司加大对阀系列、连接件系列、高精密采样针系列产品的开发和转产，扩充生产基地，持续投入生产线及机器设备，在未实现批量转产前，营收及毛利增长不及预期。
2、为了更好地维稳促进达成与客户的双赢关系，公司在合理范围内放宽 OEM 产品的销售及部分受托加工制造业务，实现公司主营核心业务外的其他产品较上期增长 38.73%。
（三） 现金流量分析
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 7,032,014.38 7,061,070.89 -0.41%
投资活动产生的现金流量净额 -4,832,684.47 -2,331,827.86 -107.25%
筹资活动产生的现金流量净额 5,870,200.00 -12,200,136.44 148.12%
现金流量分析
1、经营活动产生的现金流量净额：本期同比上期无明显差异，主要原因系严格按客户信用政策、供应商支付方式及结算账期执行往来款结算，同时用资金预算工具管理日常经营活动。
2、投资活动产生的现金流量净额：本期同比上期增加净流出 250 万，主要原因系新生产线机器设备增加投入 150 万，新产品研发项目增加 100 万。
3、筹资活动产生的现金流量净额：本期同比上期增加净流入 1,807 万，主要原因系股权激励融资增加净流入 587 万，上期有实施分红和偿还债务导致现金流出多。
四、 投资状况分析
(一)主要控股子公司、参股公司情况
□适用 √不适用
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
(二)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
六、 企业社会责任
√适用 □不适用
公司积极参与社公益事业，多年来定点资助桃源县漆河镇新民小学教育事业的发展，改善学生学习环境，为孩子们提供生活和学习用具。
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，诚信经营、遵纪守法、依法纳税，保护职工和股东的合法权益，并将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。
公司建立畅通的渠道，让股东与投资者充分行使知情权、参与权和表决权。
七、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
随着全球体外诊断市场需求持续快速增长，与其相关的微流体
零部件行业吸引了众多国内外企业加入竞争，包括美国艺达思、
日本伊藤制作所、深圳垦拓等，行业竞争日趋激烈。就整个微
流体零部件行业而言，我国正处于国产化替代阶段，行业相对
较高的利润率水平、广阔的市场发展空间可能会吸引更多的企
业进入本行业，市场竞争将进一步加剧。如果公司无法有效提
升自身竞争实力，巩固并增强在行业中的竞争优势，则可能出
市场竞争加剧风险 现客户流失、市场份额下降、盈利能力减弱等情形，从而对公
司的经营业绩造成不利影响。
为应对市场竞争加剧风险，公司一方面通过技术创新和产品升
级，不断提升产品在医疗体外诊断市场竞争力，并深化产品在
知名医疗设备制造商中的应用，提高客户粘性。另一方面，公
司也在积极探索新的应用领域和市场，如生物技术、工业自动
化等，以多元化的产品布局来降低单一市场波动的影响，并寻
求新的增长点。
由于微流体零部件行业的下游行业主要为体外诊断仪器行业，
对产品的质量和工艺要求很高，需要相关企业持续保持新技术
开发及原有产品更新的能力，才能满足下游行业的需要。未来
如果公司不能根据行业内变化做出前瞻性判断，根据市场需求
产品研发失败风险 及时调整研发及产品方向，将可能导致公司的产品无法匹配体
外诊断仪器行业的技术要求，将面临丧失市场竞争力的风险，
对公司未来持续发展经营造成不利影响。
为应对产品研发失败风险，公司加强市场调研，及时了解行业
技术需求确保研发方向与市场需求一致；并建立严格的项目管
理和质量控制体系，减少研发失败的概率，保障产品竞争力。
报告期期末，公司的应收账款期末余额为 1758.69 万元。虽然
公司应收账款账龄结构良好（全部为 1 年以内），坏账准备计
提充足，但随着公司经营规模的扩大，应收账款绝对金额可能
会进一步增加，从而加大了应收账款的管理难度。如果公司采
应收账款风险 取的收款措施不力或客户信用发生重大变化，将导致公司应收
账款坏账风险加大，使得公司整体经营业绩下滑。
为有效降低应收账款风险，公司加强信用审核，优化收款流程，
引入管理系统，分散客户结构，并完善合同管理。通过这些措
施，可降低坏账风险，提高收款效率，保障经营业绩稳定。
公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的
法人治理结构，并制定了较完备的公司章程、三会议事规则、
关联交易、对外投资、对外担保等内部管理制度，但随着公司
公司治理风险 规模的扩大以及股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开
转让后，对公司治理提出更高要求，公司治理面临一定的风险。
为降低公司治理风险，公司管理层将严格按照《公司章程》“三
会”议事规则、《关联交易决策制度》等规章制度执行。公司
还将通过加强对管理层培训提高公司治理水平，防范治理风险。
公司实际控制人钟志刚、陈艺芳实际控制公司的股权比例为
78.97%，能够对公司的股东大会、董事会决策产生实质性影响。
虽然公司已建立了较为完善的法人治理结构和内部管理制度，
但如果公司实际控制人利用其控股地位，通过行使表决权的方
式对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策、人事任免等
实际控制人控制不当风险 进行不当控制，则可能对公司及其他股东、债权人的合法权益
产生不利影响。
针对上述风险，公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会
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