167,864,928.71 109,148,045.83
经营活动产生的现金流量净额 -1,119,075.39 37,397,629.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 21,500,000.00
取得投资收益收到的现金 20,468.27 2,512,483.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 69,163.13
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21,589,631.40 2,512,483.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 356,691.66 382,726.98
付的现金
投资支付的现金 21,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,856,691.66 382,726.98
投资活动产生的现金流量净额 -267,060.26 2,129,756.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 77,510,000.00 103,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 77,510,000.00 103,000,000.00
偿还债务支付的现金 56,010,000.00 147,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,795,612.81 1,506,337.50
支付其他与筹资活动有关的现金 234,000.32 234,700.50
筹资活动现金流出小计 74,039,613.13 149,241,038.00
筹资活动产生的现金流量净额 3,470,386.87 -46,241,038.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,084,251.22 -6,713,651.89
加：期初现金及现金等价物余额 3,010,000.11 10,315,784.26
六、期末现金及现金等价物余额 5,094,251.33 3,602,132.37
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变 □是 √否
化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变 □是 √否
化
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 √是 □否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 √是 □否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报 □是 √否
出日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和 □是 √否
或有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 √是 □否
附注事项索引说明
注 1：公司经营的茶叶产品原料均集中在春季采摘、初制加工后冷藏保存，公司每年二季度存货采购量、支付金额均较其他月份更大，经营存在季节性特征；
注 2: 以未分配利润向参与分配的股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税）。
（二） 财务报表项目附注
谢裕大茶叶股份有限公司
财务报表附注
截止 2024 年 6 月 30 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
谢裕大茶叶股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由谢一平、谢戎等20名自然人于2010年8月18日以现金5,000.00万元出资设立的股份有限公司。2011年4月22日，根据公司2011年度第一次临时股东大会决议及修改后公司章程规定，公司新增注册资本和股份1,800.00万元，新增注册资本和股本由谢毅强、程洲、黄山旅游集团有限公司和黄山永佳（集团）有限公司以货币资金6,264.00万元认缴，本次增资后公司注册资本和股本变更为6,800.00万元。2014年1月24日，本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称“谢裕大”，股票代码：430370。
公司法定代表人：谢明之
公司住所：黄山市徽州区城北工业园区
本公司属农产品加工行业。经营范围：茶叶[绿茶、花茶、红茶]、代用茶生产、销售；茶器具、茶叶机械、茶叶包装物的研发、制作、销售。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年8月28日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 黄山市徽州区谢裕大茶文化博物馆 谢茶博物馆 100.00 —
2 谢裕大(黄山)漕溪茶叶有限公司 谢裕大漕溪公司 100.00 —
3 谢裕大(祁门)红茶有限公司 谢裕大祁门公司 100.00 —
序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
4 谢裕大(合肥)茶叶有限公司 谢裕大合肥公司 100.00 —
5 黄山市醉王茶业有限公司 醉王茶业 75.00 —
6 黄山有语电子商务有限公司 有语电子 100.00 —
7 黄山慎裕堂茶文化有限公司 慎裕堂 100.00 —
8 谢裕大（安徽）科技发展有限公司 谢裕大科技 100.00 —
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本公司报告期内合并范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（2）非同一控制
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