726.57 664.21
21. 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备
合计
22. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合计
23. 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 52,992.71
合计 52,992.71
24. 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
债务重组损失
公益性捐赠支出
非常损失
盘亏损失
非流动资产毁损报废损失
其他 0.13
合计 0.13
25. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 43.13
政府补助
往来款 961,760.00
其他 267,871.45
合计 961,803.13 267,871.45
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现的经营性费用 144,069.70 212,590.02
其他
合计 144,069.70 212,590.02
26. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 107,265.11 -244,780.38
加：资产减值准备 -
信用减值损失 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 5,844.90 73,318.44
生物资产折旧
使用权资产折旧 -
无形资产摊销 906.00 51,452.10
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资 -
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填 -
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填 -
列）
财务费用（收益以“－”号填列） - 664.21
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号 -
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号 -
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） - -65,697.19
经营性应收项目的减少（增加以“－” 444,417.61 301,425.85
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－” -390,309.56 -88,720.21
号填列）
其他 -658.34
经营活动产生的现金流量净额 167,465.72 27,662.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入的资产（简化处理的除外）
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 199,434.51 107,463.55
减：现金的期初余额 31,968.79 26,808.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 167,465.72 80,655.53
（2）现金和现金等价物构成情况
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 199,434.51 107,463.55
其中：库存现金 22.24 330.64
可随时用于支付的银行存款 199,412.27 26,477.38
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 199,434.51 107,463.55
第七节 与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资
产和金融负债，主要包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司的主要金
融工具包括货币资金、其他应收款等。本公司整体风险管理计划是针对金融市场
的不可预见性，尽可能减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
信用风险是指因交易方或债务人未能履行其全部或部分付款义务而造成本
公司发生损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、
其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为
其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于其他应收款，公司密切跟踪债务人的信用变化情况，增强风险识别能
力和风险管理能力，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度，严格控制资金流动性风险。使各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内。
3 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险，本公司面临的支出风险主要为利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司利率风险主要产生于银行借款所承担的带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司财务部门协同相关部门负责监管公司的资产及负债规模，并及时根据市场情况采取相应措施以规避利率风险。
第八节 关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人情况
自然人姓名 关联方关系 控制人对本公司的持 控制人对本公司的
股比例 表决比例
周围 实际控制人 29.29% 29.29%
李佳 实际控制人 9.05% 9.05%
注：周围与李佳为夫妻关系。
2. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 法定代表人 经营范围
李惠泉 本公司大股东周围的岳父
张玉凡 本公司股东
沈阳市铁西区佳和幼儿园 本公司股东张玉凡控制的企业 张玉凡
3. 关联交易情况
（1）关联担保情况
无
（2）关联方资金往来
2024 年初，公司对实际控制人周围的应付款项为 13,209.89 元，本年度
周围借给公司 122,210.40 元，本年度本公司向其还款 130,300.00 元，2024
年 6 月末未支付金额 5,120.29 元，上述款项均无利息约定。
2024 年初，公司对股东张玉凡的应付款项为 40,000.00 元，本年度公司
未向其还款，2024 年 6 月末未支付金额为 40,000.00 元，上述款项无利息约
定。
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