19.06 -1,482,011.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,000,000.00
取得投资收益收到的现金 32,898.59
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,032,898.59
购建固定资产、无形资产和其他长期 30,013.80 5,398.23
资产支付的现金
投资支付的现金 7,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,013.80 7,005,398.23
投资活动产生的现金流量净额 -30,013.80 5,027,500.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23,000,000.00 10,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,047,780.40 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 253,728.33 239,170.16
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,301,508.73 20,239,170.16
筹资活动产生的现金流量净额 12,698,491.27 -10,239,170.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的 5,872.18 372,622.72
影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,890,030.59 -6,321,058.97
加：期初现金及现金等价物余额 280,974.08 7,361,748.69
六、期末现金及现金等价物余额 5,171,004.67 1,040,689.72
上海利策科技股份有限公司
2023 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是 □是 √否
否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是 □是 √否
否变化
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 □是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况 □是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 □是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告 □是 √否
批准报出日之间的非调整事项
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有 □是 √否
负债和或有资产变化情况
12．是否存在企业结构变化情况 □是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
17．是否存在预计负债 □是 √否
附注事项索引说明
无。
（二） 财务报表项目附注
一、公司基本情况
1. 公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本
（1） 注册地址：上海市桂平路 680 号 33 幢 303-14 室
（2） 组织形式：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）
（3） 办公地址：上海市青浦区诸光路 1588 弄 439 号虹桥世界中心 L4A 栋 704-706
（4） 注册资本：4,950.00 万元人民币
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2. 公司概况
上海利策科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经上海市外国投资工作委员批
准，由戚涛发起设立，于 1996 年 7 月 30 日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于
上海市。公司现持有统一社会信用代码为 913100006073580255 的营业执照，注册资本
4,950 万元，股份总数 4,950 万股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2015 年 6 月 2 日在
全国中小企业股份转让系统挂牌交易（证券代码：832547）。
3. 主要经营活动
为石油天然气企业、海洋油气生产作业企业、海洋油气工程企业以及海洋工程装备制造企业提供工程基本设计、详细设计、咨询、 研发、项目管理、采办等类型的模块总包交付项目以及专业技术服务。
4. 本财务报告的批准报出日：2024 年 08 月 26 日。
5. 本公司的营业期限：1996-07-30 至无固定期限。
6. 本年度合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
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2. 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致
对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、19、附注三、23 和附注三、29。
1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额大于或等于 100 万
重要的核销应收账款 金额大于或等于 100 万
重要的非全资子公司 子公司净资产占集团净资产 5%以上
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项目 重要性标准
重要的合营企业或联营企业 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值
占集团净资产 1%以上
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
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