0,259,915.26
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一期内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,246,731.29 5,414,059.70
减：现金的期初余额 6,163,058.55 10,047,954.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,916,327.26 -4,633,894.58
（2） 现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,246,731.29 5,414,059.70
其中：库存现金 18,476.06 15,656.06
可随时用于支付的银行存款 3,228,255.23 5,398,403.64
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,246,731.29 5,414,059.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
七、 合并范围的变更
截至 2024 年 06 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八、“在其他主体中的
权益”。本集团本期合并范围与上期相比未发生变化。
八、 在其他主体中的权益
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西安万威机械制造股份有限公司 2024 年 1-6 月财务报表附注
在子公司中的权益
主要经 注册 持股比例（%） 取得
子公司名称 营地 注册地 业务性质
资本 直接 间接 方式
陕西省西安 金属切削加工
西安万威刀具制 1000 万
西安 市沣东新城 服务；金属切 100.00 设立
造有限公司 元
削机床制造
九、 政府补助
1、 涉及政府补助的负债项目
本
本期新 本期计 期
财务报表 期初余额 增补助 入营业 本期转入其 其 期末余额 与资产/收益
项目 金额 外收入 他收益 他 相关
金额 变
动
递延收益 2,889,329.90 185,773.20 2,703,556.70 与资产相关
递延收益 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
合计 4,389,329.90 185,773.20 4,203,556.70 ——
2、 计入本期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
2019 年度陕西省中小企业技术改造专项资金 105,773.20 105,773.20
促进处 2023 年西安市专利转化专项计划项目拨款
贫困人口就业扣减增值税 69,550.00
2020 年省级工业转型升级专项资金 75,000.00 75,000.00
2021 年普惠政策第二批+2021 年普惠政策第二批
规上企业研发投入奖补项目
稳岗补贴 87,642.02
2023 年度首台（套）重大技术装备产品项目 1,400,000.00
2023 年省级“专精特新”中小企业奖补项目 200,000.00
2022 年省级中小企业发展专项资金 5,000.00 5,000.00
十、 与金融工具相关的风险
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西安万威机械制造股份有限公司 2024 年 1-6 月财务报表附注
1、 金融工具的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本集团银行借款均为固定利率下的短期借款和长期借款，在借款期限内不存在利率变动而发生波动
的风险，报告期内本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款合同，2024 年 6 月 30 日金额
为 71,900,000.00 元。(附注六 18、24、26)
（2） 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2024 年 06 月 30 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、9。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、2、附注六、3、附注六、6 和附注六、9 的披露。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
（3） 流动性风险
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流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2024 年 6 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余
合同义务的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1-5 年 5 年以上
短期借款（含利息） 57,622,793.38
其他应付款 5,629,308.73
一年内到期的非流动负债（含利息） 23,147,269.00
长期借款 15,000,000.00
租赁负债（含利息） 1,949,819.92
长期应付款（含利息） 32,787,057.42
2、 金融资产转移
（1） 转移方式分类
转移方 已转移金融资产性 已转移金融资
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