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25%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠及批文
2023 年 10 月 16 日，本公司被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务
局认定为高新技术企业，证书编号 GR202323001069，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令〔2007〕第 63 号）第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%
的税率征收企业所得税”的规定，本公司自 2023 年起至 2025 年按照 15%税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2024 年 1 月 1 日，期末系指 2024 年 06 月 30 日；本期系指
2024 年 1-6 月，上年同期系指 2023 年 1-6 月。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
银行存款 54,372,340.84 48,571,393.00
其他货币资金 586,000.00 586,000.00
合 计 54,958,340.84 49,157,393.00
2．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注五(四十四)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
(二) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 18,201,392.30 36,203,985.42
1-2 年 9,826,961.02 10,457,856.71
2-3 年 38,934,874.41 34,937,103.02
3-4 年 14,079,593.29 23,397,804.34
4-5 年 14,806,706.07 15,501,917.57
5 年以上 3,782,851.80 4,015,394.90
账 龄 期末数 期初数
账面余额小计 99,632,378.89 124,514,061.96
减：坏账准备 36,241,241.34 41,452,946.98
账面价值合计 63,391,137.55 83,061,114.98
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 99,632,378.89 100 36,241,241.34 36.37 63,391,137.55
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 124,514,061.96 100.00 41,452,946.98 33.29 83,061,114.98
3．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 99,632,378.89 36,241,241.34 36.37
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 18,201,392.30 910,069.61 5.00
1-2 年 9,826,961.02 982,696.10 10.00
2-3 年 38,934,874.41 11,680,462.32 30.00
3-4 年 14,079,593.29 7,039,796.65 50.00
4-5 年 14,806,706.07 11,845,364.86 80.00
5 年以上 3,782,851.80 3,782,851.80 100.00
小 计 99,632,378.89 36,241,241.34 36.37
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种 类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提
坏账准备 41,452,946.98 - 5,012,779.38 198,926.26 - 36,241,241.34
5．按欠款方归集的期末数前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和
应收账款坏账准
应收账款和合同 合同资产期末
单位名称 应收账款期末数 合同资产期末数 备和合同资产减
资产期末数 数合计数的比
值准备期末数
例(%)
中国广电黑龙江网
络股份有限公司 23,626,936.26 248,150.44 23,875,086.70 20.61 10,746,631.29
宾县卫生健康局 9,659,025.49 1,934,231.88 11,593,257.37 10.01 579,662.86
泰来县公安局 9,610,848.16 - 9,61
