福川霖商贸有限公司材料款 230,000.00 元，支付甘肃华亿钢结构工程有限公司 2,500,000.00 元，支付河南爱克斯幕墙制造有限公司 2,557,755.23 元材料款所致
8、公司报告期末与本期期初合同负债余额分别为 45,000.00 元、980,000 元，期末余额较期初减少
100.00%，主要是由于报告期将合同负债转入其他流动负债核算所致；
9、公司报告期末与本期期初其他应付款余额分别为 2,080,439.57 元，1,797,958.25 元，期末余额较
期初增加15.71%，主要是报告期合肥云路新能源车间项目向青岛云路新能源科技有限公司支付50,000.00元投标保证金，曲江檀府项目向福州星翌徽装饰支付 100,000.00 元履约保证金，向西安经发物业管理有限责任公司支付相关物业费 109,861.92 元所致。
（二） 营业情况与现金流量分析
单位：元
本期 上年同期
项目 占营业收 占营业收 变动比
金额 入的比重% 金额 入的比 例%
重%
营业收入 19,478,501.00 - 7,721,764.07 - 152.25%
营业成本 14,540,493.88 74.65% 6,735,877.80 87.23% 115.87%
毛利率 25.35% - 12.77% - -
管理费用 2,170,186.57 11.14% 2,618,333.12 33.91% -17.12%
研发费用 1,354,190.98 6.95% 1,296,396.95 16.79% 4.46%
财务费用 354,378.45 1.82% 212,928.60 2.76% 66.43%
信用减值损失 5,598,543.46 28.74% 3,990,822.37 51.68% 40.29%
营业利润 6,013,057.56 30.87% 810,013.80 10.49% 642.34%
营业外支出 100,550.00 0.52% 0.00 0.00% -
净利润 5,901,026.61 30.30% 810,028.93 10.49% 628.50%
经营活动产生的现金流量 -2,955,640.74 - -13,446,077.56 - 78.02%
净额
投资活动产生的现金流量 0.00 - 0.00 - -
净额
筹资活动产生的现金流量 3,716,000.00 - 6,339,501.83 - -41.38%
净额
项目重大变动原因
1、报告期内公司实现营业收入 19,478,501.00，较上年同期 7,721,764.07 元增长 152.25%，主要是报
告期公司加大营销力度所致；
2、报告期内公司营业成本 14,540,493.88 元，较上年同期 6,735,877.80 元增加 115.87%；主要是报告
期公司收入同比增长所致；
3、报告期内管理费用 2,170,186.57 元，较上年同期 2,618,333.12 元减少 17.12%，主要是报告期企业
对企业日常成本进行优化，加强成本控制所致；
4、报告期内研发费用 1,354,190.98 元，较上年同期 1,296,396.95 元增加 4.46%，主要是报告期内研
发人员结构及人力成本合理优化，研发项目合理变动所致；
5、报告期内信用减值损失 5,598,543.46 元，较上年同期 3,990,822.37 元增加 40.29%，主要是报告期
陕西航天教育产业集团有限公司 2,647,923.24 元应收款收回信用减值准备金减少所致；
6、公司报告期与上年同期营业利润为 6,013,057.56 元、较上年同期 810,013.80 元，本期较上年同期
增长 642.34%，主要是报告期西安兰科实业有限公司启夏里样板间装修项目工程款 2,000,000.00 元收回、收到甘肃第一建设集团有限责任公司礼县分公司甘肃礼县全民健身项目 3,600,000.00 元、铜川博物馆项目铜川市文化和旅游局工程款结算款 2,150,000.00 元结算款项所致；
7、公司报告期与上年同期净利润 5,901,026.61 元、较上年同期 810,028.93 元增加 628.50%，主要是
公司前期部分已计提坏账收回、往期项目完工结算交付率上升、本年度回款较为及时所致。
四、 投资状况分析
（一） 主要控股子公司、参股公司情况
□适用 √不适用
主要参股公司业务分析
□适用√不适用
（二） 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、 企业社会责任
□适用 √不适用
六、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
建筑装饰行业已建立了较为完整的工程质量标准，虽然
公司已建立了质量管理相关规范，持有 ISO9001 质量管
理体系认证证书，严格执行国家各项标准，从项目管理、
原料采购等各个环节严格执行质量把控要求，但因建筑
装修工程施工系统、施工内容、施工环节较为复杂，不
确定性因素较多，如果公司未能有效控制各个环节的质
量风险，可能造成项目因质量问题无法按期交付、不予
竣工验收的风险。建筑装饰施工现场环境较为复杂，如
工程质量及施工安全风险 露天、高空等施工环境存在一定危险性，虽然公司非常
重视施工人员的安全作业，制定了安全生产要求，但是
如现场施工人员安全意识不强或现场防护措施不足，仍
有发生安全事故的风险。一旦发生重大安全事故，可能
有损公司声誉，为公司拓展业务带来不利影响。应对措
施：公司将在采购环节及项目施工阶段加强对工程质量
的把控，确保工程施工的质量。公司将加强项目经理、
现场安全员、质检员的责任意识，加强对现场施工人员
的质量安全意识培训，严格执行公司施工现场管理流程
规范，最大限度降低质量事故、安全事故发生的概率。
目前公司的业务主要集中在陕西省西安市及周边地区，
公司凭借较为丰富的项目经验已形成了一定品牌知名
度并积累了较多的优质客户资源。虽然公司已开拓了甘
肃、宁夏、河北、上海市场，但如果公司未来未能有效
开拓新的区域市场，一旦现有区域市场经济环境和政策
业务区域集中的风险 环境发生较大不利变化，可能会对公司的经营业绩带来
不利影响。应对措施：公司一是将通过向智能装修转型
升级，提升技术服务竞争优势，增强品牌吸引力；二是
拟面向省内外引进项目资源丰富、营销能力突出的业务
人员，组建更具执行力的营销团队，积极拓展省内外新
区域市场，为公司提供新增业务订单，确保公司持续发
展。
公司2024年6月30日应收账款余额为20972319.79元。
报告期内，公司的应收账款主要来自装饰工程施工服务
收入，项目工期较长、结算滞后、回款较慢，符合行业
惯例。目前公司大部分客户信用较高，但如果宏观经济
环境发生较大波动或客户财务状况恶化，可能会导致应
应收账款坏账风险 收账款的回收难度加大并产生坏账风险，对公司资金周
转和经营业绩产生不利影响。应对措施：公司制定了严
格的客户开发与应收账款管理控制程序，主要包括：（1）
业务拓展阶段，公司多个部门共同对客户资质、信用情
况进行综合评审，加强客户信用管理；（2）财务人员
和业务人员时刻关注应收账款账龄，加强日常询证，动
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