查看PDF原文
1、 应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
项 目 2024.06.30 2023.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收账款 12,904,821.30 10,879,036.07 2,025,785.23 12,934,829.97 10,656,296.33 2,278,533.64
合 计 12,904,821.30 10,879,036.07 2,025,785.23 12,934,829.97 10,656,296.33 2,278,533.64
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①2024 年 6 月 30 日，单项计提坏账准备：
单位名称 账面余额 整个存续期预期信 坏账准备 理由
用损失率（%）
客户 6 7,835,000.00 100 7,835,000.00 预期无法收回
客户 7 17,500.00 100 17,500.00 预期无法收回
客户 8 350,000.00 100 350,000.00 预期无法收回
客户 9 36,000.00 100 36,000.00 预期无法收回
合 计 8,238,500.00 8,238,500.00
②2024 年 6 月 30 日，组合计提坏账准备：
组合—账龄组合
账 龄 账面余额 整个存续期预期信用 坏账准备
损失率（%）
1 年以内 711,521.30 5 35,576.07
1 至 2 年 910,000.00 10 91,000.00
2 至 3 年 104,000.00 20 20,800.00
3 至 4 年 680,000.00 40 272,000.00
4 至 5 年 99,100.00 60 59,460.00
5 年以上 2,161,700.00 100 2,161,700.00
合 计 4,666,321.30 2,640,536.07
（3）坏账准备的变动
本期减少
项 目 2024.01.01 本期增加 2024.06.30
转回 转销或核销
应收账款坏账准备 10,769,156.33 109,879.74 10,879,036.07
（4）按欠款方归集的期末余额前五名情况：
对于同一客户期末同时存在应收账款余额、合同资产余额的，将二者合并计算，合并计算金额前五名如下：
占应收账款、合同资产
单位名称 期末应收账款余额 期末总额合计数的比 坏账准备期末余额
例（%）
客户 6 7,835,000.00 60.71 7,835,000.00
客户 10 1,080,000.00 8.37 1,080,000.00
客户 2 750,000.00 5.81 75,000.00
客户 19 480,000.00 3.72 96,000.00
客户 20 380,000.00 2.94 352,100.00
合 计 10,525,000.00 81.55 9,438,100.00
2、 其他应收款
项 目 2024.06.30 2023.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 128,461.92 2,715,245.45
合 计 128,461.92 2,715,245.45
（1）其他应收款情况
项 目 2024.06.30 2023.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 142,366.85 13,904.93 128,461.92 2,727,525.62 12,280.17 2,715,245.45
合 计 142,366.85 13,904.93 128,461.92 2,727,525.62 12,280.17 2,715,245.45
①坏账准备
2024 年 06 月 30 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
账龄组合 账面余额 未来 12 月预期信 坏账准备 理由
用损失率（%）
1 年以内 104,548.07 5.00 5,227.41 回收可能性非常大
1 至 2 年 21,500.00 10.00 2,150.00 回收可能性较大
2 至 3 年 20.00 回收可能性较大
3 至 4 年 16,318.78 40.00 6,527.52 回收可能性大
合 计 142,366.85 13,904.93
2024 年 06 月 30 日，公司未有处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
②坏账准备的变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月内预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用 合计
信用损失 (未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2024 年 1 月 1 日余额 12,280.17 12,280.17
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提 477,505.34 477,505.34
本期转回
本期转销
本期核销 475,880.58 475,880.58
其他变动
2024 年 06 月 30 余额 13,904.93 
