户货款，
而在 2024 年进行了结算，这些预收货款已按照约定退回给客户，从而导致其他应付款减少。
5、 应付票据较上年期末增加 836.07%，其主要原因：在 2024 年度，公司向供应商开具了两笔承兑
汇票，金额合计达 1875545 元，导致应付票据的金额出现了大幅度的增长。
6、 其他流动资产较上年期末增加 100%，主要原因为：子公司花木世家应交增值税重分类为未来可
以抵扣的进项税额，列示为其他流动资产。
（二） 经营情况分析
1、 利润构成
单位：元
本期 上年同期
项目 占营业收 占营业收入 本期与上年同期
金额 入 金额 的比重% 金额变动比例%
的比重%
营业收入 38,875,145.8 - 55,176,693.30 - -29.54%
营业成本 30,705,709.35 78.99% 44,856,657.33 81.30% -31.55%
毛利率 21.01% - 18.70% - -
销售费用 1,799,455.34 4.63% 2,266,879.59 4.11% -20.62%
管理费用 2,850,617.1 7.33% 3,249,605.00 5.89% -12.28%
财务费用 1,326,383.72 3.41% 1,296,361.58 2.35% 2.32%
研发费用 619,145.11 1.59% 995,232.93 1.80% -37.79%
营业利润 1,549,401.29 3.99% 2,902,685.49 5.26% -46.62%
净利润 1,433,685.49 3.69% 751,025.97 1.36% 90.9%
税金及附加 30,233.51 0.08% 93,009.95 0.17% -67.49%
其他收益 3,971.25 0.01% 230,401.41 0.42% -98.28%
信用减值损失 -18,796.76 -0.05% 253,337.16 0.46% -107.42%
所得税费用 148,166.09 0.38% 1,475,663.14 2.67% -89.96%
营业外支出 0 0% 675,996.38 1.23% -100%
营业外收入 32,450.29 0.08% 100%
资产处置收益 20,625.13 0.05% 100%
项目重大变动原因
1、 营业成本较上年同期减少31.55%，其主要原因：受经济下行影响，公司减少了对账期客户的销售，所以营业收入下降，营业成本也随之下降。
2、 净利润较上年同期增加90.9%，其主要原因：2023年度我司收到供应商于2020年10月8日至2021年7月26日开具的增值税普票，被确认为异常凭证不可抵扣所得税，之前抵扣的所得税不得列支，需补缴以前年度所得税645,059.79元，导致2023年度净利润下浮。
3、 税金及附加较上年同期减少67.49%，其主要原因：上年同期存在供应商开具的进项发票抵扣异常，进项税额转出，应缴相关税金及附加。
4、 其他收益较上年同期减少98.28%，其主要原因：2023年收到农业农村局林业龙头企业奖励金20万，该补助项目三年申请一次，因此24年无法再次申请。
5、 信用减值损失较上年同期增加 107.42%，其主要原因：以前年度部分应收账款未能及时收回，按照账龄相应计提了坏账准备，进而导致信用减值损失，相对于本年度有较大的变动。
6、 营业外支出较上年同期减少 100%，其主要原因：2023 年度确认一笔营业外支出是由于以前年
度供应商开具的发票被认定为增值税异常抵扣凭证，因此增值税进项税额需转出，且所得税不可税前成本列支，在缴纳相应税金时所产生的滞纳金 675,996.38 元，2024 年未发生营业外支出事项。
7、 所得税费用较上年同期减少 89.96%，其主要原因：由于 2023 年度我司收到供应商于 2020 年
10 月 8 日至 2021 年 7 月 26 日开具的增值税普票，被确认为异常凭证不可抵扣所得税，之前抵扣的所得
税不得列支，需补缴以前年度所得税 645,059.79 元，2024 年无此项支出。
8、 研发费用较上年同期减少 37.79%，其主要原因：随着花木易购 app 平台逐渐趋于成熟，对平
台开发人员的需求减少，相应的薪酬支出降低。
9、 营业利润较上年同期减少 46.62%，其主要原因：受经济下行影响，公司减少了对账期客户的销售，所以营业收入下降，营业利润也随之下降。
10、 营业外收入较上年同期增加 100%，主要原因：子公司报告期内报废小轿车收到的保险赔偿
32450 元。
11、 资产处置收益较上年同期增加 100%，主要原因：母公司处置两辆汽车产生收益 20625.13 元。
2、 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 38,875,145.8 55,176,693.30 -29.54%
其他业务收入 0 0 0%
主营业务成本 30,705,709.35 44,856,657.33 -31.55%
其他业务成本 0 0 0%
按产品分类分析
√适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同 年同期增减
增减% 期增减%
销售苗木 37,239,693.32 29,721,238.92 20.19% -30.58% -32.74% 2.56%
技术服务 912,845.42 101,983 88.83% 46.41% 13.31% 3.26%
其他收入 722,607.06 882,487.43 -22.13% -20.36% 51.84% -58.08%
按区域分类分析
□适用 √不适用
收入构成变动的原因
1、受经济下行影响，公司减少了对账期客户的销售，导致销售苗木收入减少，销售苗木成本也相
应减少；
2、其他收入比上年同期减少，其他成本比上年同期增加，毛利率比上年同期减少 58.08%，其主要
原因：一方面为了维持市场份额在价格上做出了较大让步，导致收入减少。另一方面由于部分之前的成
本结算滞后，使得成本在本期增加，毛利率下降。
（三） 现金流量分析
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -256,008.13 3,698,850.75 -106.92%
投资活动产生的现金流量净额 42,000 0 100%
筹资活动产生的现金流量净额 -2,857,579.19 -5,764,663.63 50.43%
现金流量分析
1、经营活动产生的现金流量净额减少 106.92%，这主要是因为上年度应收账款得到了较好的回笼，为经营活动带来了可观的现金流入。而本年度经济下行回款压力加大，前期应收账款回收进度迟缓，致
使经营活动现金流入大幅减少，最终形成了明显的数据差值。经营活动现金流量净额与净利润的差异原
因主要为应收账款回款进度迟缓，导致经营性应收项目增加较多。
2、 投资活动产生的现金流量净额较上期增加 100%，由于报告期内处置及报废了轿车，从而使得
本期金额较之上期金额增加了 42000 元。上年度并无此项业务，因此形成了明显的数据差值。
3、 筹资活动产生的现金流量净额增加 50.43%，这主要是因为报告期获得的银行贷款与偿还的贷
款之间的差额较上年同期增加。
四、 投资状况分析
(一)主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 公司 主要 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
类型 业务
厦门花木 控股 苗木 5,560,000.00 49,797,840.09
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