方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
文化事业建设费 应纳税营业额 3%
房产税 房产原值扣除 30%后的余值/租金收入 1.2%/12%
土地使用税 建筑面积 24 元/平方米/年
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率（%）
东阳三尚传媒股份有限公司 25.00
西藏三尚文化传媒有限公司 15.00
其他子公司 20.00
(二) 税收优惠政策及依据
1、根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税
务总局公告 2022 年第 13 号) 、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政
部 税务总局公告 2023 年第 6 号)和《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商
户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）文件有关规定，自
2022 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不
超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；自 2023
年 1 月 1日至2027 年12 月31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
2、根据东阳市人民政府办公室文件《东阳市人民政府办公室关于进一步扶持影视文化产业发展的补充意见》，实验区内影视文化企业，可享受影视文化产业发展专项资金奖励。
企业增值税留市部分自入区之年起前 3 年按 100%，凡注册资本金不低于 1000 万元的影视企
业将企业主体设在本市，当年上缴总税收达到 100 万元以上的，第 4 至 5 年按 70%，后 5 年
按 60%；企业所得税留市部分自入区之年起前 3 年按 100%转入，凡注册资本金不低于 1000
万元的影视企业将企业主体设在本市，当年上缴总税收达到 100 万元以上的，第 4 至 5 年按
80%；其他企业第 4 至 5 年按 70%，后 5 年按 60%；
中共东阳市委文件《关于促进横店影视文化产业高质量发展的补充意见》，实验区内影视文化企业，可享受影视文化产业发展专项资金奖励。自企业形成地方贡献（增值税、企业
所得税部分）起，前 5 年按地方贡献 100％转入，5 年后按地方贡献 80％转入。第 6 年开始，
列入实验区影视纳税百强的企业，以该企业奖励年度前两年形成地方贡献的平均数为基数，超基数部分，每增加一年，地方贡献转入比例增加 1%，最高不超 10%。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2024 年 1 月 1 日）
注释1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 125,494,832.89 126,067,403.14
其他货币资金
未到期应收利息
合计 125,494,832.89 126,067,403.14
其中：存放在境外的款项总额 89,718.96 98,602.35
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 251,811.66 153,012.41
1－2 年 1,823,360.00 1,823,360.00
2－3 年 - -
3－4 年 1,870,100.00 1,870,100.00
4－5 年 1,330,000.00 3,038,000.10
5 年以上 13,695,607.14 11,987,607.04
小计 18,970,878.80 18,872,079.55
减：坏账准备 16,145,511.25 16,144,523.26
合计 2,825,367.55 2,727,556.29
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失 1,668,000.00 8.79 1,668,000.00 100.00 0.00
的应收账款
按组合计提预期信用损 17,302,878.80 91.21 14,477,511.25 83.67 2,825,367.55
失的应收账款
其中：账龄组合 17,302,878.80 91.21 14,477,511.25 83.67 2,825,367.55
合计 18,970,878.80 100.00 16,145,511.25 85.11 2,825,367.55
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失 1,668,000.00 8.84 1,668,000.00 100.00 0.00
的应收账款
按组合计提预期信用损 17,204,079.55 91.16 14,476,523.26 84.15 2,727,556.29
失的应收账款
其中：账龄组合 17,204,079.55 91.16 14,476,523.26 84.15 2,727,556.29
合计 18,872,079.55 100.00 16,144,523.26 85.55 2,727,556.29
3． 单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
暴风集团股份有限公司 198,000.00 198,000.00 100.00 预计无法收回
南京聚欣影视传媒有限公司 1,470,000.00 1,470,000.00 100.00 预计无法收回
合计 1,668,000.00 1,668,000.00 100.00
4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 251,811.66 
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