查看PDF原文
现金流量净额较上期减少 64.24%，主要是由于本期营业收入金额减少 56.54%，现金流入减少。本期经营活动产生的现金流量净额与净利润存在较大差异，主要原因为公司本期加大了对上一年度经营欠款的现金回收力度，导致经营活动产生的现金流量净额大于本期净利润。
6、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 215.10%，由于本期短期借款减少 1000 万元，取得借
款收到的现金较上期减少，导致筹资活动产生的现金流量净额大幅减少。
四、 投资状况分析
（一） 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 公司类 主要业 注册资 总资产 净资产 营业收入 净利润
型 务 本
会展服
喀什纵腾营销 务；数字
策划有限公司 子公司 文化创 1,000,000 3,262,387.11 1,564,236.87 1,366,000.00 72,333.46
意；软件
开发等
会展服
北京楷石整合 务；数字
营销技术开发 子公司 文化创 500,000 1,624,174.98 407,201.25 3,066,037.72 85,283.13
有限公司 意；软件
开发等。
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、 企业社会责任
□适用 √不适用
六、 公司面临的重大风险分析
重大风险事项名称 重大风险事项简要描述
截止本报告披露日，王强先生持有公司 76.39%股份，为公
司控股股东。报告期内，王强先生一直担任公司董事长，能够
决定并实质影响公司的经营方针、重大决策和经营管理层的任
免，故王强先生为公司的实际控制人。尽管公司自股份公司成
立以来已建立良好的管理机制，且自公司设立以来主营业务及
核心经营团队稳定，但如果控股股东、实际控制人王强先生利
实际控制人不当控制风险 用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行
不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。
应对措施：公司对实际控制人不当控制的风险管理按照《公
司法》《证券法》等法律法规及规范性文件的要求，建立了相
对完善的法人治理结构和关联交易回避表决等制度，并根据董
事会与股东大会的决策机制实行。同时公司在日常经营管理中
对生产经营决策、财务决策、人事安排决策等重要控制活动通
过部门领导会议讨论与通过决定，以降低和避免实际控制人不
当对控制公司经营产生的风险。
股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，并不断
完善适应公司发展的内部控制体系。公司各项内部管理、控制
制度的设计和执行虽已经过完整经营周期运行的检验，但公司
管理层仍需不断提高规范运作的能力和意识。同时，经营规模
的不断扩大也对公司治理提出更高的要求，战略管理、财务管
理、风险控制管理和内部控制管理等各方面需不断提升完善。
公司内部治理风险 因此，公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需要，而影
响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：公司已制定了规范公司治理及强化其制衡运作
的管理制度，强化全体股东、董事、监事、高级管理人员规范
公司治理理念，依法审慎履行管理、监督职责，确保严格按照
《公司章程》及其他管理制度的规定组织及实施“三会”程序，
规范公司治理行为。
报 告 期 内 ， 公 司 前 五 名 客 户 的 销 售 收 入 金 额 为
23,184,083.59 元，占当期营业收入的比例为 96.99%，公司客户
较为集中，尽管公司已与华晨宝马汽车有限公司、宝马（中国）
汽车贸易有限公司等国内外知名客户建立长期稳定的合作关
系，但如果未来公司与这些客户无法继续保持良好的合作关系，
客户集中风险 将会对公司营业收入产生较大的影响。
应对措施:在公司的未来发展中，不断加强对已有优质客户
维护的同时，提升服务质量和活动方案的优化，以适应不同客
户的需求，拓宽客户渠道，加强在经济中的合作共赢；另一方
面，公司在深挖客户的同时，利用线上线下同时进行的方式，
积极整合资源和客户开发，拓展业务渠道。
报告期内，公司应收账款为 3,793,587.96 元,占总资产比例
为 12.71%。 应收账款周转率为 7.33。报告期内，虽然应收账款
减少，但仍存在较大金额的应收款，可能会对公司业务规模的
进一步扩大产生制约；同时，随着公司对部分客户信用期限的
延长，这也势必会增加公司应收账款回收风险，进一步影响公
应收账款余额较大的风险 司的营运能力。
应对措施：公司在总结以往应收款的基础上，将加强应收
款项管理，将应收款项的回收工作责任落实到人，由财务部负
责应收款项的管理，并督促销售人员催收款项，销售人员负责
客户的具体催款工作，并将回款情况纳入员工的绩效考核中。
另外，公司将加强与客户的沟通，及时了解客户的资金情况，
逐步实现按照合同约定收款，确保应收账款回款的及时。
随着客户对营销效果的不断升级，越来越多的企业将经费
用于能够快速提升销售效果的营销推广，营销策划领域的竞争
市场竞争风险 也越来越激烈，但总体而言，国内企业的资本实力普遍较弱，
缺乏核心竞争力，具有国际竞争力的营销服务机构多数是跨国
传媒集团。从整体行业而言，国内营销机构的规模和专业化程
度偏低，行业竞争日趋激烈，低价竞争的态势仍时有发生。
应对措施：对于市场竞争风险，公司将充分总结并利用在
以往项目中积累的经验，深入挖掘客户需求，不定期进行客户
回访，争取第一时间了解行业客户的需求动向和活动项目的反
馈，为客户长期提供高效的服务。与此同时，公司还将加大对
新客户的挖掘，及时把握市场动态，确保及时把握行业的主流
服务趋势。
营销策划服务需要依靠专业人员为客户提供活动创意策
划、活动管理和执行等服务，各环节均需要高素质人才。经过
多年发展，般若股份已形成了极富创意的策划团队及高效的项
