15%
成都煜明装饰工程有限公司 15%
成都金谷景观工程有限公司双流分公司 15%
成都蓝光生态园林工程有限公司 15%
根据《中华人民共和国企业所得税法》以及企业所得税法实施条例，除上表个别享受优惠税率的子公司外，本公司及设立于中国境内其余子公司适用所得税税率为 25%。
2. 税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》（财税[2011]58 号）第二条规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对
设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税；上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收
入总额 70%以上的企业；根据 2020 年 4 月 23 日《财政部、税务总局、国家发展改革委关于
延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1
日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得
税。
根据国家税务总局 2018 年 4 月 25 日发布的修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办
法》第四条相关规定“企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。”企业享受优惠政策，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。不再需要相关税务
局审核及备案。子公司成都金谷景观工程有限公司、成都煜明装饰工程有限公司、成都金谷景观工程有限公司双流分公司、成都蓝光生态园林工程有限公司属于前述西部地区鼓励类产业范畴， 2023 年度享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2024 年 1 月 1 日，“期末”
系指 2024 年 6 月 30 日，“本期”系指 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2023 年 1
月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 36,158.00
银行存款 788,030,279.12 1,227,311,957.07
其他货币资金 46,888,878.54 33,870,220.67
合计 834,919,157.66 1,261,218,335.74
其中：存放在境外的款项总额 27,523,947.26 97,590,044.27
注：截至 2024 年 6 月 30 日，本集团货币资金余额为 8.35 亿，其中：可自由动用资金为
0.68 亿，各类受限或者限定用途的资金 7.67 亿元，其中：项目预售监管资金 1.96 亿元、与
合作方共管资金 2.82 亿元、司法冻结资金 2.37 亿元、各类保证金及其他受限资金 0.52 亿
元，上述各类受限或者限定用途资金均无法由公司自由动用或者归还金融机构债务。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 195,459.00
商业承兑汇票 5,502,027.80
合计 5,697,486.80
（2） 期末已用于质押的应收票据：无。
（3） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
（4） 期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 33,672,349.98 33,552,349.98
合计 33,672,349.98 33,552,349.98
（5） 按坏账计提方法分类列示：无。
（6） 本期计提、收回、转回的应收票据坏账准备：无。
（7） 实际核销的应收票据：无。
3. 应收账款
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 539,028,931.34 321,457,747.71
1-2 年 556,462,604.68 551,921,504.92
2-3 年 409,734,698.60 1,067,994,344.08
3-4 年 553,930,764.68 434,020,897.46
4-5 年 108,108,587.42 89,743,985.05
5 年以上 122,816,552.27 90,092,122.34
小计 2,290,082,138.99 2,555,230,601.56
减：坏账准备 470,557,294.77 394,487,854.73
合计 1,819,524,844.22 2,160,742,746.83
（2） 应收账款按坏账准备计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比 账面价值
例%
按单项计提坏账准备 1,096,031,211.26 47.86 103,806,899.78 9.47 992,224,311.48
按组合计提坏账准备 1,194,050,927.73 52.14 366,750,394.99 30.71 827,300,532.74
合计 2,290,082,138.99 100.00 470,557,294.77 1,819,524,844.22
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备 1,853,914,735.28 72.55 133,825,033.37 7.22 1,720,089,701.91
按组合计提坏账准备 701,315,866.28 27.45 260,662,821.36 37.17 440,653,044.92
合计 2,555,230,601.56 100.00 394,487,854.73 2,160,742,746.83
本集团对于应收账款始终按照整个存续期内预期信用损失计量减值准备。由于应收项目公司下属工程总包供应商的材料款等的回收情况必须考虑结算周期及本集团应付其总包工程款情况，本集团对该等应收款项按照单项计算预期信用损失。
对于划分为组合性质的应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本集团基于历史经验计算预期信用损失。
1）按单项计提坏账准备
期末余额
名称 账面余额 坏账准备 计提比 计提理由
例（%）
应收材料销售款 1,050,982,635.68 85,479,066.93 8.13 预期信用损失风险增加
应收拆迁安置房款
其他 
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