款
组合一
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 18,637,104.69 124,540.66 0.60
1 至2 年 32,419,752.17 3,241,975.21 10.00
2 至3 年 4,448,071.19 1,334,421.36 30.00
3 年以上 12,573,806.71 12,573,806.71 100.00
合计 68,708,734.76 18,045,776.52
7 ．其他应收款坏账准备计提情况:无
8 ．本报告期实际核销的其他应收款：无
9 ．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款 坏账准备期末余额
单位与本公司关 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
名称 系 例(%)
贵州 关联方 38,379,606.49 1 年以内、1 55.74 6,694,119.76
健康 至4 年
医疗
投资
有限
公司
张本筑 非关联方 个人往来 7,254,100.00 1 年以内 10.54 362,705.00
苟鹰 非关联方 个人往来 2,660,409.50 2至5年 3.86 2,015,344.45
贵州诚 非关联方 单位往来 2,500,000 1 年以内 3.67
祥健康
服务有
限公司
王娇 非关联方 个人往来 1,651,997.17 4至5年 2.40 1,651,997.17
合计 50,946,113.16 74.00 11,724,166.38
10 ． 涉及政府补助的其他应收款：无
11 ．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：无
12 ．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无
13 ．其他应收款其他说明：无
注释5 ．存货
1 ． 存货分类
期末余额 期初余额
项目 存货跌价 存货跌价准备/
账面余额 准备/合同 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
履约成本 减值准备
减值准备
原材料 10,122,671.38 10,122,671.38 8,509,976.76 8,509,976.76
低值易耗 536,731.43 536,731.43 493,272.42 493,272.42
品
合计 10,659,402.81 10,659,402.81 9,003,249.18 9,003,249.18
其中：期末数中无存货用于担保；期末数中无存货所有权受到限制。
2 ．存货跌价准备/合同履约成本减值准备 ：无
3 ．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
4 ．存货其他说明：无
注释 6 ．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 78,579.25 78,579.25
合计 78,579.25 78,579.25
注释 7 ．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资 投资损益 调整
一．合营企业
小计
二．联营企业
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认 其他综合收益
追加投资 减少投资 的 投资 调整
损益
贵州医疗健康融资担保有限 37,200,000.00
公司
小计 37,200,000.00
合计 37,200,000.00
注：一：由于贵州医疗健康融资担保有限公司是根据贵州省人民政府融资担保有限公司根据贵州省人民政府金融工作办公室《关于同意设立贵州医疗融资担保有限公司的批复》（黔府金函[2024]72 号）特许成立的公司，因此公司变更程序受阻。贵州医疗健康融资担保有限公司应积极与贵州省金融办沟通，积极配合变更手续，若后续仍无法变更，利美康有权对该笔投资进行下一步措施。
二、关于工商变更登记手续的效力
截至利美康 2023 年报披露之日（2024 年 4 月 30 日），本次增资扩股尚未办理相应的工商变
更登记手续。
根据《公司法》第三十二条：“有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项：
（一）股东的姓名或者名称及住所；
（二）股东的出资额；
（三）出资证明书编号。
记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。
公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。”
根据《民法典》第六十五条：“法人的实际情况与登记的事项不一致的，不得对抗善意相对人。”
《民法典》第五百零二条：“依法成立的合同，自成立时生效，但是法律另有规定或者当事人另有约定的除外。
依照法律、行政法规的规定，合同应当办理批准等手续的，依照其规定。未办理批准等手续影响合同生效的，不影响合同中履行报批等义务条款以及相关条款的效力。应当办理申请批准等手续的当事人未履行义务的，对方可以请求其承担违反该义务的责任。”
据此，工商变更登记并非增资扩股协议生效之要件，贵州利美康外科医院股份有限公司和贵阳利美康美容医院有限公司与贵州医疗健康融资担保有限公司之间签署的增资扩股协议及补充协议已生效，增资扩股款共计 3,720 万元已全额支付。本次股权转让工商变更登记手续尚未办理完毕，不能对抗善意第三人。
三、工商变更登记进展情况
贵州医疗健康融资担保有限公司还在积极协调金融办、卫健委等机构，因受金融办特许设
立，工商需批准且复杂，仍然在持续沟通中，暂无法确认确切的完成工商变更登记时间，若届时仍无法完成工商变更，贵州利美康外科医院股份有限公司将考虑采取进一步措施。
鉴于上述情况，我们认为根据双方签订的增资扩股协议及补充协议利美康已全额履行出资义务，增资扩股协议及补充协议已生效。工商变更登记并非增资扩股协议生效之要件，本次增资扩股股权转让工商变更登记手续尚未办理完毕，不能对抗善意第三人。
我们将持续关注公司变更登记的进展情况，若出现贵州医疗健康融资担保有限公司业务范围仍无法变更，导致无法办理工商变更，将根据贵州利美康外科医院股份有限公司最新决策进行相应处理。
续：
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现 期末余额 减值准备
其他权益变 金股利或利 计提减值准 其他 期末余额
动 润 备
一．合营企业
小计
二．联营企业
贵州医疗健康融资担保有限 37,200,000.00
公司
小计 37,200,000.00
合计 37,200,000.00
注释 8 ．其他权益工具投资
1. 其他权益工具分项列示
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资成本 10,030,000.00 10,030,000.00
合计 10,030,000.00 10,030,000.00
2. 非交易性权益工具投资的情况：无
3. 其他权益工具投资其他说明：无
注释 9 ．固定资产
项目 
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