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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项计提坏账准备的应收账款 410,750.00 100.00% 410,750.00 100.00% -
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - - -
其中：账龄组合 - - - - -
合计 410,750.00 100.00% 410,750.00 100.00% -
（1）年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江双渔科技有限公司 410,750.00 410,750.00 100% 预计无法收回
合计 410,750.00 410,750.00 — —
（2）组合中，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
无
3．坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款坏账准备 410,750.00 - - - - 410,750.00
合计 410,750.00 - - - - 410,750.00
4．本年实际核销的应收账款情况
无。
5．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 与本公司 期末余额 账龄 占应收账款期 坏账准备
关系 末余额的比例 期末余额
浙江双渔科技有限公司 非关联方 410,750.00 5 年以上 100.00% 410,750.00
合计 / 410,750.00 / 100.00% 410,750.00
（二）其他应收款
1．分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 1,504,428.80 1,504,268.80
合计 1,504,428.80 1,504,268.80
2．应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
借款利息 384,000.00 384,000.00
小计 384,000.00 384,000.00
减：坏账准备 384,000.00 384,000.00
合计 - -
（2）重要逾期利息
贷款单位 年末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
上海及长贸易有限公司 384,000.00 3 年以上 资金紧张 还款期限延长，预计无法收回
合计 384,000.00
本公司应收上海及长贸易有限公司借款利息 384,000.00 元，本公司根据对该公司的信用等级评估，认为该应收利息本年末资产负债表日相对其初始确认时的信用风险已经显著增加，已发生减值，故对该应收利息全额计提坏账准备。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
预期信用损失 信用损失（未发 信用损失（已发
生信用减值） 生信用减值）
2024 年 1 月 1 日余额 - - 384,000.00 384,000.00
2024 年 1 月 1 日余额在本年： - - - -
——转入第二阶段 - - - -
——转入第三阶段 - - - -
——转回第二阶段 - - - -
——转回第一阶段 - - - -
本年计提 - - - -
本年转回 - - - -
本年转销 - - - -
本年核销 - - - -
其他变动 - - - -
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
预期信用损失 信用损失（未发 信用损失（已发
生信用减值） 生信用减值）
2024 年 6 月 30 日余额 - - 384,000.00 384,000.00
3．其他应收款
（1） 按账龄披露
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 360.00 200.00
1 至 2 年 
