长的原因及合理性”。
3.产量超过批复产能 3. 详见本补充法律意见书“（ 一、《审核问询函》问题1.关于业务及合规性”之
“4、关于超产能生产”。
4.公司属于技术相对成熟的企业，除了新产品、新工艺的研发项目外，还包括
4.研发人员学历低 大量对生产工艺的改良、对产品良率及收率的提升的研发活动。因此，相较于
学历，前述研发活动需要更多的是经验丰富、操作熟练的技术人员。
2023- 经济 飞宇科技折戟创业板： 1.创业板定位 1. 本次挂牌申报不适用。
5 01-16 参考 创业板定位、毛利率等 2.与可比公司毛利率差 2.详见审核问询回复“问题3、关于经营业绩”之“（八）细化说明公司产品与
报 曾被重点关注 异 可比公司的具体差异，详细比较公司与本立科技的业务规模、细分产品结构、
序 时间 媒体 文章标题 主要关注点 解决措施
号 名称
产品价格、成本构成、单位成本（材料、人工、制造费用）等方面差异，说明
公司毛利率明显高于本立科技的合理性”。
1. 公司已对银行转贷、与关联方或第三方进行拆借、通过个人账户代收款项
IPO雷达｜飞宇科技终 1.财务内控缺陷 和票据找零等事项进行清理和整改。截至本补充法律意见书出具之日，公司
2023- 界面 止IPO：大客户富祥药 已不存在上述财务内控不规范的情形。
6 01-16 新闻 业实控人入股，10名研 2.详见审核问询回复“问题4、主要客户及供应商”之“七、细化说明公司与
发人员为专科及以下 2.第一大客户的实控人 台州富祥、江苏省中瑞设备安装有限公司/常州市欣盛化工机械有限公司交易
学历 入股 的具体内容及合作的商业合理性，结合市场价格、第三方采购/销售价格进一
步说明与其交易价格的公允性”。
飞宇科技IPO别样故
7 2022- 华夏 事：重要利益方“组 实控人之父被限制高消 经查询，截至本补充法律意见书出具之日，实控人之父吴仁年未在限制高消
12-22 时报 团”入股，实控人之 费 费名单中。
父被限制高消费
1.（1）公司为高新技术企业，一贯注重技术的研发、创新和积累，截至本补
充法律意见书出具之日，公司拥有发明专利15项、实用新型专利52项，较创业
1.与可比公司相比，公 板申报报告期末有较大的提升。
飞宇科技：公职人员尚 司专利较少 （2）截至2023年末，可比公司本立科技拥有发明专利25项、实用新型专利6
8 2023- 金证 未离职却先参与专利 项。其中，与公司同类型产品（侧链、酰氯和胺化物）相关的发明专利共9项，
03-23 研 研发项目环保投资额 公司与其不存在重大差异。
与环评打架 2.公司属于技术相对成熟的企业，公司高管均在行业内有着较为丰富的生产管
2.员工及高管学历低 理经验。同时，公司的生产活动及研发活动除了新产品、新工艺的研发项目
外，重点在于生产的稳定性、产品良率及收率的提升等。因此，相较于学历，
公司管理、生产及研发活动需要更多的是经验丰富、操作熟练的人员。
江 苏 飞 宇 医 药 撤 回 1.对于市场数据来源质 1.胺化物市场数据来源为中国化工情报信息协会出具的证明。
2023- 凌通 IPO：凌通社又为市场 疑
9 01-11 企业 挽回4.38亿募资！保荐 2.和供应商的资金往来 2.本次挂牌申请报告期内不适用。
IPO 人是长江证券 3.环保设施投入较小 3.详见本补充法律意见书“一、《审核问询函》问题1.关于业务及合规性”。
序 时间 媒体 文章标题 主要关注点 解决措施
号 名称
4.经核查，该文章提及的国际行业研究报告为MordorIntelligence出具的《China
4.某国际行业研究报告 Amine Market Size & ShareAnalysis - Growth Trends & Forecasts》，该报告中描
中未提及本公司 述 的 产 品 市 场 主 要 系 Personal Care Products （ 即 个 人 护 理 产 品 ） 和
Ethyleneamines Segmen（即乙二胺产品），均与公司主要产品无关。
此外，该报告中同样未提及同行业可比公司本立科技等主体。
又一家保荐人主动撤
2023- 吉美 回IPO上市申请！只有2 董事、高级管理人员变 本次挂牌申请报告期内，公司董事、高级管理人员未发生重大不利变化，不会
10 01-11 财讯 项发明专利、连续2年 动 对公司生产经营产生重大不利影响。
住房公积金缴纳人数
为0
企业
11 2023- 上市 1家IPO终止！ 关于两高核查 详见本补充法律意见书“（ 一、《审核问询函》问题1.关于业务及合规性”之“3、
01-11 法商 关于‘两高’事项”。
研究
飞宇科技闯关：2名销 详见审核问询回复“问题8、关于其他事项”之“（六）关于其他财务事项”之
12 2023- 钛媒 售撑起4.5亿营收，主要 研发费用率低 “二、说明报告期各期各项期间费用率与可比公司是否存在明显差异；研发
01-05 体 贸易商实控人“兼职” 人员数量及薪资水平等情况，研发人员薪酬是否与同行业可比公司存在重大
股东|IPO观察 差异及合理性”。
客户和供应商集中度 1.本次挂牌申请报告期内不适用；
13 2022- 犀牛 较高，仅有6名股东的 IPO 的 前 夕 引入 新 股 2.本次挂牌申请报告期内分红情况详见本补充法律意见书“（ 三、《（ 审核问询函》
12-26 财经 飞宇科技拟登陆创业 东，两次大比例分红 问题8.关于其他事项”之“5、关于股利分配”。
板
2022- 拆解 飞宇科技闯关创业板， 募投项目的投资建设将
14 12-15 IPO 募投项目新增折旧影 影响公司净利润和净资 本次挂牌申请不涉及募投项目。
响盈利 产收益率
2022- 每日 飞宇科技冲刺创业板 国内市场无法消化募投
15 11-09 经济 募资新增产能消化待 项目 本次挂牌申请不涉及募投项目。
新闻 解
注：本表仅列示代表性的媒体报道，不同媒体提出的相似关注点不再进行重复列示。
综上，前述媒体报道已在前次创业板申报《招股说明书》、回复意见或本次《公开转让说明书》、本补充法律意见书中说明披露，相关信息披露真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
（5）说明前后两次申报的中介机构的变化情况及原因
公司综合考量不同中介机构执行团队项目经验、人员配备、专业程度等因素，审慎聘请中介机构。前次创业板IPO申报及本次挂牌申请中介机构中主办券商发生变化，会计师事务所、律师事
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