-57,296,080.44 -7,026,570.67 -4,005,236.30
二、营业利润 -143,906,984.22 270,802,433.79 27,742,003.73
三、利润总额 -143,906,984.22 270,802,433.79 27,742,003.73
四、净利润 -143,906,984.22 270,802,433.79 27,742,003.73
（续表）
报表科目 2021 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
/2021 年度 /2022 年度 /2023 年度
应收账款账面余额 -198,566,427.72 -198,459,879.05 -198,459,879.05
减：应收账款减值准备 -178,564,444.24 -190,763,867.89 -193,874,280.83
应收账款净值 -20,001,983.48 -7,696,011.16 -4,585,598.22
存货原价 139,451,337.73 139,451,337.73 139,451,337.73
减：存货跌价准备 139,451,337.73 139,451,337.73 139,451,337.73
存货净值
流动资产合计 -20,001,983.48 -7,696,011.16 -4,585,598.22
资产总计 -20,001,983.48 -7,696,011.16 -4,585,598.22
预收款项/合同负债 14,219,728.34 14,326,277.01 14,326,277.01
应交税费 -67,217,894.16 -67,217,894.16 -67,217,894.16
流动负债合计 -52,998,165.82 -52,891,617.15 -52,891,617.15
负债合计 -52,998,165.82 -52,891,617.15 -52,891,617.15
未分配利润 32,996,182.34 45,195,605.99 48,306,018.93
归属于母公司股东权益合计 32,996,182.34 45,195,605.99 48,306,018.93
股东权益合计 32,996,182.34 45,195,605.99 48,306,018.93
负债和股东权益总计 -20,001,983.48 -7,696,011.16 -4,585,598.22
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加
加：信用减值损失 38,592,968.13 12,199,423.65 3,110,412.94
资产减值损失
二、营业利润 38,592,968.13 12,199,423.65 3,110,412.94
三、利润总额 38,592,968.13 12,199,423.65 3,110,412.94
四、净利润 38,592,968.13 12,199,423.65 3,110,412.94
（1）对于调减收入涉及的存货成本结转的处理，由于受公司历史原因、以前年度公司管理的影响，公司暂未获知上述营业成本调整对应的存货的存放地点及去向，在公司控制和管理的存货中也无存货盘盈，目前暂未联系到采购供应商进行核实。为保证期初差错更正的时效性，更加准确反映公司的净资产状况，公司在将该部分营业成本还原为存货后全额计提存货跌价准备，同时公司将继续清查此部分存货对应供应商采购业务，在获取充分证据后核销相关负债，
并向相关供应商保留追偿的权利。
（2）调整收入项目减少了应纳税所得额，应冲减所得税费用及应交税费，由于多缴纳的企业所得税需主管税务机关认定，因此本次未考虑会计差错更正对所得税费用及应交税费的影响，待公司实际收到退回的税款后再进行账务处理。
三、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
根据企业会计准则的相关规定，公司对上述事项采用追遡重述法进行更正，追遡调整 2015
年度、2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年度、2023
年度相关财务报表项目。上述差错更正事项对公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度、2018 年
度、2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年度、2023 年度合并及母公司财务报表的影响如
下：
1、对合并资产负债表的影响
金额单位：人民币元
报表项目 2015 年 12 月 31 日
调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 707,333,971.07 -2,052,133.00 705,281,838.07
流动资产合计 2,028,181,302.93 -2,052,133.00 2,026,129,169.93
资产总计 3,668,145,323.53 -2,052,133.00 3,666,093,190.53
预收款项 8,799,581.28 8,799,581.28
应交税费 136,940,499.91 -348,391.82 136,592,108.09
流动负债合计 1,097,800,518.73 -348,391.82 1,097,452,126.91
负债合计 1,536,048,477.73 -348,391.82 1,535,700,085.91
未分配利润 550,263,504.11 -1,703,741.18 548,559,762.93
归属于母公司所有者权益合计 1,963,491,852.27 -1,703,741.18 1,961,788,111.09
所有者权益合计 2,132,096,845.80 -1,703,741.18 2,130,393,104.62
负债及所有者权益合计 3,668,145,323.53 -2,052,133.00 3,666,093,190.53
（续表）
报表项目 2016 年 12 月 31 日
调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 1,249,748,502.26 -61,435,346.12 1,188,313,156.14
流动资产合计 3,415,853,300.53 -61,435,346.12 3,354,417,954.41
资产总计 5,456,605,413.47 -61,435,346.12 5,395,170,067.35
预收款项 23,963,816.01 23,963,816.01
应交税费 193,944,923.34 -9,785,453.23 184,159,470.11
流动负债合计 1,256,887,410.60 -9,785,453.23 1,247,101,957.37
报表项目 2016 年 12 月 31 日
调整前金额 调整金额 调整后金额
负债合计 1,822,086,823.28 -9,785,453.23 1,812,301,370.05
未分配利润 816,376,705.91 -51,649,892.89 764,726,813.02
归属于母公司所有者权益合计 3,444,446,256.69 -51,649,892.89 3,392,796,363.80
所有者权益合计 3,634,518,590.19 -51,649,892.89 3,582,868,697.30
负债及所有者权益合计 5,456,605,413.47 -61,435,346.12 5,395,170,067.35
（续表）
报表项目 
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