20 61,791,092.52 69,474,700.78
其中：应收账款（元） 22,310,606.24 17,927,661.18 26,564,800.74
预付账款（元） 3,471,844.41 4,927,114.60 13,055,806.00
存货（元） 3,963,650.55 5,609,070.41 4,229,732.50
负债总计（元） 18,461,943.81 21,945,730.23 26,660,476.39
其中：应付账款（元） 862,914.01 799,597.45 831,595.82
归属于母公司所有者的净 44,186,820.59 38,228,259.55 41,196,809.33
资产（元）
归属于母公司所有者的每 1.79 1.55 1.67
股净资产（元/股）
资产负债率 28.73% 35.52% 38.37%
流动比率 2.81 2.23 2.14
速动比率 0.4731 0.0938 -0.0002
项目 2022年度 2023年度 2024年1月—6月
营业收入（元） 18,739,307.7 18,419,960.73 12,996,398.57
归属于母公司所有者的净 74,526.20 -5,958,561.04 2,968,549.78
利润（元）
毛利率 70.27% 73.03% 75.18%
每股收益（元/股） 0.003 -0.2419 0.12
加权平均净资产收益率（依
据归属于母公司所有者的 0.17% -14.46% 7.48%
净利润计算）
加权平均净资产收益率（依
据归属于母公司所有者的 -0.55% -14.70% 7.47%
扣除非经常性损益后的净
利润计算）
经营活动产生的现金流量 187,916.36 378,913.91 -7,120,776.71
净额（元）
每股经营活动产生的现金 0.0076 0.0154 -0.2891
流量净额（元/股）
应收账款周转率 0.72 0.68 0.42
存货周转率 1.00 1.04 0.66
注：公司 2024 年 1-6 月财务数据未经审计。
（五） 报告期内主要财务数据和指标变动分析说明
1、资产负债表主要项目分析：
（1）资产总额
公司 2022 年末、2023 年末及 2024 年 6 月 30 日，资产总额分别为 64,266,407.20 元、
61,791,092.52 元、69,474,700.78 元。2023 年末与 2022 年末相比减少 3.85%，主要是应收
账款减少所致；2024 年 6 月底与 2023 年末相比增加 12.43%，主要是应收账款、预付账款增
加所致。
（2）应收账款
公司 2022 年末、2023 年末及 2024 年 6 月 30 日，应收账款分别为 22,310,606.24 元、
17,927,661.18 元、26,564,800.74 元。2023 年末与 2022 年末相比减少 19.65%，主要是疫
情之后公司逐步加大了应收账款的催收力度；2024 年 6 月底与 2023 年末相比增加 48.18%，
主要是公司客户多为学校、党政机关、企事业单位等，回款周期相对较长。
（3）预付账款
公司 2022 年末、2023 年末及 2024 年 6 月 30 日，预付账款分别为 3,471,844.41 元、
4,927,114.60 元、13,055,806.00 元。2023 年末与 2022 年末相比增加 41.92%，2024 年 6
月底与 2023 年末相比增加 164.98%，主要是用于研发的预付投入增加。
（4）存货
公司 2022 年末、2023 年末及 2024 年 6 月 30 日，存货分别为 3,963,650.55 元、
5,609,070.41 元、4,229,732.50 元。 2023 年末与 2022 年末相比增加 41.51%，主要公司立
足于三大核心技术及核心数据库与出版社合作出版的图书库存增加；2024 年 6 月底与 2023年末相比减少 24.59%，主要是图书销售库存减少。
（5）负债总额
公司 2022 年末、2023 年末及 2024 年 6 月 30 日，负债总额分别为 18,461,943.81 元、
21,945,730.23 元、26,660,476.39 元。2023 年末与 2022 年末相比增加 18.87%，2024 年 6
月底与 2023 年末相比增加 21.48%，主要是随着公司业务的发展，资金需求量增大，新增兴业银行、中国建设银行等短期借款，以补充流动资金。
（6）应付账款
公司 2022 年末、2023 年末及 2024 年 6 月 30 日，应付账款分别为 862,914.01 元、
799,597.45 元、831,595.82 元。2023 年末与 2022 年末相比减少 7.34%，2024 年 6 月底与
2023 年末相比增加 4.00%，变动较小，主要是“数字国学馆”项目建设周期相对较长，合同履行完毕后支付相关款项。
2、利润表主要项目分析：
（1）营业收入
公司 2022 年度、2023 年度及 2024 年 1-6 月，营业收入分别为 18,739,307.7 元、
18,419,960.73 元、12,996,398.57 元。2023 年与 2022 年相比减少 1.70%，变动较小；2024
年 1-6 月与上年同期相比增加 37.28%，主要是公司大力拓展市场，一方面加强直销队伍的建设，另一方面分区域发展、培养有效的代理商。
（2）归属于母公司所有者的净利润
公司 2022 年度、2023 年度及 2024 年 1-6 月，归属于母公司所有者的净利润分别为
74,526.20 元、-5,958,561.04 元、2,968,549.78 元。2023 年与 2022 年相比减少 8095.026%，
主要是研发投入的增加，公司数字化产品的研发特点是前期一次性投入，后期可以多次组合产出；2024 年 1-6 月与上年同期相比增加 81.05%，主要是公司大力拓展市场收入增加，相应净利润增加。
3、主要现金流量项目分析：
公司 2022 年度、2023 年度及 2024 年 1-6 月，经营活动产生的现金流量净额分别为
187,916.36 元、378,913.91 元、-7,120,776.71 元。2023 年与 2022 年相比增加 101.64%，
主要是销售商品、提供劳务收到的现金增加，应收账款回款；2024 年 1-6 月与上年同期相比减少 1225.36%，主要是公司研发投入增加，经营活动现金流出增加，净额减少。
4、主要财务指标分析：
（1）盈利能力
公司 2022 年度、2023 年度及 2024 年 1-6 月，毛利率分别为 70.27%、73.03%、75.18%，
逐年有所提升，主要是因为公司核心产品为数字化产品及其衍生品，在大数据库构建之初，规范有效的数据管理结构和方式使得其至今具有广泛的应用空间和多次使用的挖掘价值，其显著特点就是一次性投入，多角度多层次组合利用，前期投入大，在多次产出后，毛利率可以大幅度上升。
（2）偿债能力
公司 2022 年末、2023 年末及 2024 年 6 月 30 日，资产负债率分别为 28.73%、35.52%、
38.37%，虽逐年有所提升，但总体不高，主要是随着业务的拓展，公司流动资金需求量加大，银行借款有所增加；流动比率分别为 2.81、2.23、2.14，变化较小，公司总体偿债能力较强。
（3）营运能力
公司 2022 年度、2023 年度及 2024 年 1-6 月，应收账款周转率分别为 0.72、0.68、0.42，
变动较小，公司客户资质相对较好，应收账款不能回收的风险相对较低。
公司 2022 年度、2023 年度及 2024 年 1-6 月，存货周转率分别为 1.00、1.04、0.66，
公司主营业务为古籍大数据服务、数字国学及国学图书、古籍文创等，国学图书及古籍文创是公司其中一部分业务，占比相对较小。
三、 发行计划
（一） 发行目的
为更好的满足战略发展的需要，公司拟进行本次股票定向发行。本次发行所募集资金主要是为公司发展提供充足的资金保障，以支持公司主营业务的发展以及核心产品进一步的研发，进一步扩大公司业务规模，增强公司核心竞争力，从而推动公司业务持续发展。
（二） 优先认购安排
1、《公司章程》对优先认购安排的规定：
根据《定向发行规则》的相关规定，挂牌公司定向发行，董事会决议、股东大会决议中应当明确现有股东优先认购安排。
本公司《公司章程》中未对现有股东优先认购安排做出规定。
2、本次定向发行无优先认购权安排：
公司第六届董事会第五次会议、第六届监事会第三次会议审议通过《关于公司在册股东无本次发行股份优先认购权的议案》，公司在册股东不享有本次定向发行优先认购权，并提请股东大会审议。如未审议通过，公司将根据有关规则修订定向发行说明书并重新履行董事会、股东大会审议程序。
3、本次定向发行优先认购安排的合法性：
公司本次定向发行优先认购安排符合《非上市公众公司监督管理办法》《定向发行规则》及《公司章程》的要求，本次发行优先认购安排合法合规。
（三） 发行对象
本次发行为对象确定的股票发行，发行对象合计 1 名。
1. 基本信息
前十名股东 发行对象与
序 发行对象 实际控 是否 持股比 董事、监事、高 核心员工 公司董监高
号 制人 属于 例 级管理人员 股东的关联
关系
1 申屠军 否 
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