发行不适用股份支付准则进行会计处理，具体原因如下：
（1）本次股票发行，公司与认购对象签署的股票认购合同中约定认购对象以现金认购公司股份，无需向公司提供其他服务，不以业绩达到特定目标为前提；
（2）本次发行的目的在于募集资金用于补充流动资金，公司向符合投资者适当性管理规定的投资者发行股份，不以获取职工、其他方服务或以激励为目的；
（3）本次发行价格为10.00元/股，系公司综合考虑每股净资产、二级市场交易价格、前次发行价格、公司所处行业及公司成长性、同行业可比公司市销率、报告期内权益分派
情况、报告期内股本变动等多种因素，在与投资者充分沟通的基础上确定，不存在显失公允的情况，具有合理性。
综上，本次股票发行不适用股份支付。
4、董事会决议日至新增股票登记日期间预计权益分派情况
公司预计在审议本次股票发行的董事会决议日至投资者认购本次发行股份之股份登记日期间不会发生分红派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息或其他股本调整事项，不会导致本次定向发行的数量和价格做相应调整。
（五）发行股票数量及预计募集资金总额
本次发行股票的种类为人民币普通股。本次发行股票不超过 8,000,000.00 股，预计募集资金总额不超过 80,000,000.00 元。
本次发行的股份数量和募集金额以实际认购结果为准。参与本次股票定向发行的发行对象需以现金方式认购本次股票定向发行的全部股份。
（六）限售情况
序号 名称 认购数量 限售数量 法定限售数量 自愿锁定数量
（股） （股） （股） （股）
1 浙江思考私募基 5,880,000 5,880,000 0 5,880,000
金股份有限公司
嘉兴川龙股权投
2 资合伙企业(有 1,500,000 0 0 0
限合伙)
3 廖远钢 300,000 0 0 0
4 王玉宝 300,000 0 0 0
5 胡天链 20,000 15,000 15,000 0
合计 - 8,000,000 5,895,000 15,000 5,880,000
1、法定限售
《公司法》第一百六十条规定：“公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在就任时确定的任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。”本次发行对象中含有公司董事、高级管理人员，上述发行对象需遵循《公司法》、《定向发行规则》、
《公司章程》及其他相关规定关于限售的要求，将在本次认购完成后对其新增股份按规定办理限售手续。
2、自愿限售
本次定向发行对象中浙江思考私募基金股份有限公司承诺自愿限售，对于认购本次发行所获得的股票，限售期自本次发行完成股份登记之日起自愿限售一年；其余认购对象无自愿限售安排。
（七）报告期内的募集资金使用情况
报告期内，公司涉及 2次股票定向发行募集资金的管理相关情况。具体情况如下：
1、公司 2022 年度股票定向发行募集资金使用相关情况
公司 2022 年度曾完成一次股票定向发行，公司已经按照规定建立并披露《募集资金管理制度》、设立募集资金专项账户并签署《募集资金专户三方监管协议》，对 2022年度股票发行募集资金进行专项管理；相关募集资金已于 2022年度内按照公司、全国股转公司审核通过用途使用完毕，不存在违规存放和使用募集资金的情形。
公司 2022 年度发行募集资金具体使用情况如下：
具体用途 预计明细用途 2022 年度使用金额 累计使用金额
项目 金额（元）
一、募集资金总额 10,140,000.00 10,140,000.00 10,140,000.00
加：利息收入（扣除手续费） / 21,268.20 21,268.20
二、可使用募集资金金额 10,140,000.00 10,161,268.20 10,161,268.20
三、募集资金实际使用金额 10,161,268.20 10,161,268.20
1、支付货款 5,000,000.00 5,021,268.20 5,021,268.20
2、支付职工薪酬 4,100,000.00 4,100,000.00 4,100,000.00
3、日常经营性支出 540,000.00 540,000.00 540,000.00
4、支付中介机构费用 500,000.00 500,000.00 500,000.00
四、募集资金余额 / 0.00 0.00
鉴于 2022 年度股票定向发行募集资金已经使用完毕，公司于 2022 年 12月 26日完成
募集资金专项账户销户手续。截至 2022 年 12月 26日，公司在招商银行绵阳分行营业部开
设的募集资金专项账户余额为 0.00元。2023 年 4月 24 日，公司披露《2022 年度募集资金
存放与实际使用情况的专项报告》；2023年 4月 27日，公司时任主办券商华西证券股份
有限公司出具《关于四川福德机器人股份有限公司 2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查报告》。
2、公司 2023 年度股票定向发行募集资金相关情况
公司 2023 年度曾完成一次股票定向发行，公司已经按照规定设立募集资金专项账户并签署《募集资金专户三方监管协议》，对 2023年度股票发行募集资金进行专项管理；公司2023年度股票定向发行的募集资金具体使用情况如下：
具体用途 预计明细用途 2023 年度使用金额 截至 2024 年 6 月
末累计使用金额
项目 金额（元）
一、募集资金总额 26,952,650.00 26,952,650.00 26,952,650.00
加：利息收入（扣除手续费） - 224,543.18 323,752.92
二、可使用募集资金金额 26,952,650.00 27,177,193.18 27,276,402.92
三、募集资金实际使用金额 9,454,442.16 24,099,246.48
1、购买原材料 11,700,000.00 2,421,669.77 6,639,329.82
2、研发费用 5,000,000.00 1,658,122.84 4,350,978.19
3、支付职工薪酬 7,000,000.00 3,551,929.55 6,365,359.15
4、日常经营性支出 2,752,650.00 1,469,720.00 2,752,188.52
5、中介机构及发行相关费用 500,000.00 353,000.00 491,390.80
6、购买资产 3,500,000.00
四、募集资金余额 / 17,722,751.02 3,177,156.44
2024 年 3 月 29 日，公司披露《关于募集资金存放与使用情况的专项报告》；同日，
公司主办券商华安证券出具《关于四川福德机器人股份有限公司 2023 年度募集资金存放与
实际使用情况的专项核查报告》。2024 年 7 月 31 日，公司披露《关于募集资金存放与使
用情况的专项报告》。
报告期内，公司募集资金存放与使用情况符合有关法律、法规和规范性文件规定，对募集资金进行了专户存储，不存在违规存放与使用募集资金和损害股东利益的情形。
（八）本次募集资金用途及募集资金的必要性、合理性、可行性
募集资金用途 拟投入金额（元）
补充流动资金 80,000,000.00
偿还借款/银行贷款 -
项目建设 -
购买资产 -
其他用途 -
合计 80,000,000.00
本次募集资金的使用主体为挂牌公司，使用用途为补充流动资金，用于研发投入、支付职工薪酬和采购等日常经营用途，公司募集资金具体用途如下：
序号 预计明细用途 拟投入金额（元）
1 研发费用 29,700,000.00
2 采购原材料 22,000,000.00
3 支
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