方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。
(二) 公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题
本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：
1. 公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金
业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。公司已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司规定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、严禁私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。
2. 公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰
当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。
3. 公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、
审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款和预付账款的支付必须
在相关手续齐备后才能办理。权限上，在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。
4. 公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、
保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。
5. 公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成本费用管理和预算的
各项基础工作，明确了费用的开支标准。但在及时对比实际业绩和计划目标，并将比较结果作用于实际工作方面还欠深入和及时。
6. 公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以
及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。股份公司范围内企业之间销售商品、提供劳务按照统一的内部结算价格进行结算。实行催款回笼责任制，对账款回收的管理力度较强，公司和下属企业一律将收款责任落实到销售部门，并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。权限上，在公司本部的授权范围内，下属企业可自主对外办理销售商品、提供劳务、货款结算业务。但在报告期内部分客户销售回款方面，存在部分经销商通过其关联公司或个人回款、个别集团客户指定集团内其他主体向公司支付货款以及境外客户因外汇管制通过指定单位回款等不规范情况，公司已通过在事前进行书面约定、建立第三方回款审批、获取第三方回款确认函及相关证明文件，以及健全内控制度等方式进行了纠正。
7. 公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资产实行“统
一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预算、决算、工程质量监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。
8. 为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策
的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制），各分公司一律不得擅自对外投资。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。
9. 公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程序和责任制度，对担保原则、
担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。
四、公司准备采取的措施
公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内
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从事证券服务业务会计师事务所名录（截至 2022.12.31）
序号 会计师事务所名称 通讯地址 联系电话
70 四川德文会计师事务所（特殊普通合伙） 四川省成都市成华区双福一路 66 号 4 栋 18 楼 1 028-86957846
号
71 四川华信（集团）会计师事务所（特殊 泸州市江阳中路 28 号楼 3 单元 2 号 028-85560449
普通合伙）
72 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中环国际广场 22 楼 025-84433976
73 唐山市新正会计师事务所（普通合伙） 河北省唐山市路北区光明路 48-3 号 0315-5757564
74 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 025-84711188
座 19-20 楼
75 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 浙江省杭州市钱江路 1366 号华润大厦 B 座 0571-89722900
76 天津丞明会计师事务所(普通合伙) 天津市河西区合肥道富力中心写字楼 34 层 022-87825559
77 天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号 1502-1509 010-83914188
单元
78 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5 010-88827799
区域
79 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦 029-83620980
六层
80 新联谊会计师事务所（特殊普通合伙） 山东省济南市槐荫区兴福寺街道腊山河西路济南 0531-80995542
报业大厦 B 座 11 层
81 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 028-62922216
层
82 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 0371-65336688
合伙）
83 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市朝阳区关东店北街一号（国安大厦 13 层） 010-65950411
84 尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合 山东省青岛市市北区上清路 20 号 0532-85921367
伙）
85 浙江科信会计师事务所（特殊普通合伙） 浙江省宁波市鄞州区江东北路 317 号和丰创意广 0574-87269394
场和庭楼 10 楼
http://www.csrc.gov.cn/csrc/c105942/c7177461/content.shtml
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