公告日为基准，公司最近五年未进行过股票发行情况。
综上，公司本次董事会审议通过回购股份方案时，距前次股票定向发行时间较长，最近五年内未发行过股票，公司前次股票发行价格对公司本次股票回购价格的合理性，参考价值较低。
（四）公司财务状况和经营情况
回购股份后，公司具备债务履行能力和持续经营能力，根据公司 2023 年年度报告
及 2024 年半年度报告（未经审计），截至 2023 年 12 月 31 日、2024 年 6 月 30 日，公
司总资产分别为 30,646.73 万元、33,386.25 万元，负债总额分别为 4,889.42 万元、
6,890.75 万元，资产负债率分别为 15.95%、20.64%，流动资产分别为 19,818.35万元、
19,752.88 万元，归属于挂牌公司股东的净资产分别为 25,757.31 万元、26,495.50 万元，货币资金余额分别为 11,846.21 万元、10,919.73 万元。公司资本结构稳定，自有资金较为充沛，偿债能力较强，不存在无法偿还债务的风险。回购股份的资金来源为公司经营所得的货币资金，公司目前的货币资金和交易性金融资产能够满足回购所需资金。
根据公司 2023 年年度报告、2024 年半年度报告（未经审计），公司 2023 年、2024 年
1-6 月营业收入为 17,986.08 万元、12,134.16 万元，公司具有持续经营能力，财务状况良好，本次回购股份不会对公司的生产经营产生重大不利影响。
公司本次回购价格上限的确定充分考虑了市场交易价格、每股净资产、公司过往股票发行价格以及公司财务状况和经营情况等各项因素，符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司回购股份实施细则》第十五条的规定，不存在损害公司和股东利益的情况。
四、本次回购股份的可行性
公司拟用于本次回购的资金总额不超过人民币 1,000.00 万元。根据公司 2023 年年
度报告、2024 年半年度报告（未经审计），公司 2023 年 12 月 31 日、2024 年 6 月 30
日货币资金余额 11,846.21 万元、10,919.73 万元，公司资金充裕，能够满足本次回购
资金总额上限。本次回购资金总额上限 1,000.00 万元占公司 2023 年 12 月 31 日总资产、
流动资产、归属于挂牌公司股东的净资产的比例分别为 3.26%、5.05%、3.88%，占公
司 2024 年 6 月 30 日总资产、流动资产、归属于挂牌公司股东的净资产的比例分别为
3.00%、5.06%、3.77%。
综上，截至本意见出具之日，新眼光经营状况稳定，不会因本次回购对公司财务状况、债务履行能力及持续经营能力构成重大不利影响，本次回购方案具有可行性，符合《回购实施细则》相关规定。
五、预计回购完成后公司股本及股权结构的变动是否可能触发降层情形及相关风险应对措施的情况说明
本次回购前，新眼光为创新层企业，根据《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》（股转公告〔2023〕347 号），当创新层挂牌公司出现第十四条规定的情形之一时，全国股转公司将其调整至基础层。目前公司尚不存在可能触发降层的有关情形；本次回购股份完成后，预计公司不会触发全国股转公司关于分层管理相关规定中各市
场层级的退出情形。如触发上述情况，主办券商将及时督促新眼光办理调出创新层的相关事项并履行信息披露义务。
六、其他应说明的事项
主办券商已按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司回购股份实施细则》核查新眼光本次回购股份方案，并提请公司严格按照相关规定执行本次回购股份的后续操作，真实、完整、准确、及时履行信息披露义务。
主办券商于该项目中不存在直接或间接有偿聘请第三方行为的情形，亦不存在未披露的聘请第三方行为的情形。挂牌公司也不存在直接或间接有偿聘请除律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等依法需聘请的证券服机构之外的第三方行为的情形。
（以下无正文）
（本页无正文，为《国金证券股份有限公司关于上海新眼光医疗器械股份有限公司回购股份的合法合规性意见》之盖章页）
国金证券股份有限公司
2024 年 12 月 2 日
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