管理目录》第 3 项非金属矿物制品业(30)中只包括水泥制造（3011）、石灰和石膏制造（3012）、平板玻璃制造（3041）、建筑陶瓷制品制造（3071）、卫生陶瓷制品制造（3072）五类行业，不包括发行人所属行业 C309 石墨及
其他非金属矿物制品制造，因此，公司无需纳入“两高”项目管控范围。
公司的主要产品为石墨电极及锂电池负极材料研发、设计、生产及销售。根据生态环
境部 2021 年 10 月 25 日下发的《关于印发<环境综合保护名录（2021 版）>的通知》（环办
综合函〔2021〕495 号），公司主要产品未被列入《环境综合保护名录（2021 版）》中“一、‘高污染、高环境风险’产品名录”。
3、公司项目不涉及“高耗能、高排放”项目
2021 年 12 月，公司被工业和信息化部评为“国家级绿色工厂”。
根据大同市新荣区工业和信息化局 2022 年 7 月 6 日出具的《关于大同通扬碳素有限公
司年产 2.2 万吨超高功率石墨电极配套一次焙烧项目建设的复函》,公司项目主要产品为大直径超高功率石墨电极,是国家鼓励类项目,归属战略性新兴产业分类(2018)3.6.4.1 项,项目产品属碳基新材料,碳基新材料是山西省重点发展的战略性新兴产业。项目符合山西省人民政府“鼓励煤焦油重组分深加工,生产锂电池负极材料、超高功率石墨电极等高端碳素产品”(晋政办发[2022]51 号)关于推进行业高质量发展,实现碳达峰、碳中和目标的相关政策。大同市新荣区工业和信息化局认为该项目不属于“两高”项目范围。
因此，公司所处的行业属于高耗能行业，但公司不属于“高耗能、高排放”企业。
三、公司合规经营情况
公司最近 24 个月不存在受到环境保护主管机关行政处罚的情况，不存在环保领域重大违法行为，不存在导致严重环境污染、损害社会公共利益的违法行为。
（二）公司及相关主体是否存在下列情形：
1 公司不符合《非上市公众公司监督管理办法》关于合法规范经营、公 否
司治理、信息披露、发行对象等方面的规定。
2 公司存在违规对外担保、资金占用或者其他权益被控股股东、实际控 否
制人严重损害的情形，且尚未解除或者消除影响的。
3 董事会审议通过本定向发行说明书时，公司存在尚未完成的普通股、 否
优先股发行、可转换公司债券发行、重大资产重组和股份回购事宜。
4 公司处于收购过渡期内。 否
5 公司及其控股股东、实际控制人、控股子公司为失信联合惩戒对象。 否
（三）发行概况
拟发行数量（股）/拟发行数量上限（股） 4,560,000
拟发行价格（元）/拟发行价格区间（元） 2.50
拟募集金额（元）/拟募集金额区间（元） 11,400,000.00
发行后股东人数是否超 200 人 否
是否存在非现金资产认购 混合认购
是否导致公司控制权发生变动 否
是否存在特殊投资条款 否
是否属于授权发行情形 否
（四）公司近两年及一期主要财务数据和指标
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 2024 年 6 月 30 日
资产总计（元） 510,836,824.31 492,999,667.58 482,205,054.10
其中：应收账款（元） 15,836,295.35 19,604,356.14 20,477,183.60
预付账款（元） 7,445,967.43 3,753,874.28 6,749,816.82
存货（元） 207,122,335.32 218,051,519.36 197,623,352.27
负债总计（元） 282,629,207.06 269,253,220.59 267,000,227.03
其中：应付账款（元） 63,794,948.11 69,222,033.99 68,588,517.40
归属于母公司所有者的净 228,207,617.25 223,746,446.99 215,204,827.07
资产（元）
归属于母公司所有者的每 2.33 2.28 2.20
股净资产（元/股）
资产负债率 55.33% 54.62% 55.37%
流动比率 1.13 1.03 1.01
速动比率 0.21 0.15 0.20
项目 2022年度 2023年度 2024年1月—6月
营业收入（元） 147,438,730.08 146,407,909.65 52,132,838.00
归属于母公司所有者的净 12,121,852.69 -4,461,170.26 -8,541,559.09
利润（元）
毛利率 34.01% 19.66% 5.28%
每股收益（元/股） 0.12 -0.05 -0.09
加权平均净资产收益率（依
据归属于母公司所有者的 5.33% -1.97% -3.97%
净利润计算）
加权平均净资产收益率（依
据归属于母公司所有者的 4.27% -3.06% -4.77%
扣除非经常性损益后的净
利润计算）
经营活动产生的现金流量 322,359.60 5,449,928.64 13,916,768.15
净额（元）
每股经营活动产生的现金 0.00 0.06 0.14
流量净额（元/股）
应收账款周转率 8.42 8.26 2.60
存货周转率 0.48 0.69 0.24
（五）报告期内主要财务数据和指标变动分析说明
一、资产负债表主要项目变动分析
（1）资产总额
2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日，公司资产总额分别为
51,083.68 万元、49,299.97 万元、48,220.51 万元。2023 年 12 月 31 日的公司资产总额较 2022
年 12 月 31 日减少了 1,783.72 万元，降幅为 3.49%，主要原因是:1、2023 年末货币资金与
2022 年末相较减少了 74.03%，主要为 2023 年公司按照经营计划购买了原材料以备生产经营所需，再加上 2023 年内客户账期延长，影响了公司货币资金；2、其他流动资产 2023 年
末与 2022 年末相较减少了 94.38%，主要为 2023 年公司增值税留抵税额减少了，引起其他
流动资产减少；3、应收票据 2023 年末较 2022 年末减少了 38.37%，主要为 2023 年公司部
分客户账期延长，导致公司银行汇票收款时间延长，其二是公司向供应商采用票据银行背书转让，因此公司应收票据较 2022 年减少，再加上部分票据到期承兑，引起应收票据减少。
2024 年 6 月 30 日较 2023 年 12 月 31 日减少了 1,079.46 万元，降幅为 2.19%，变动较小。
（2）应收账款
公司 2023 年 12 月 31 日应收账款 1,960.44 万元，较 2022 年末增加 376.81 万元，增幅
23.79%，主要原因为 2023 年公司成功开发新的客户，2023 年应收账款较 2022 年有所增加；
2024 年 6 月 30 日，公司应收账款增长至 2,047.72 万元，较 2023 年末增幅 4.45%，2024 年
6 月 30 日较 2023 年年末变动较小。
（3）预付账款
公司 2023 年 12 月 31 日预付款项 375.39 万元，较 2022 年 12 月 31 日减少 369.21 万元，
降幅 49.59%，主要原因是 2023 年第一到第三季度原材料的价格波动大，公司为了避免原材
料价格的波动，减少了预付采购货款；2024 年 6 月 30 日，公司预付款项 675.98 万元，较
2023 年末上升 79.81%，主要原因是：随着上游供应商原材料价格的逐步稳定，公司预付供应商采购原材料货款增多，导致公司预付账款较 2023 年末有所增加。
（4）存货
公司 2023 年 12 月 31 日存货 21,805.15 万元，较 2022 年 12 月 31 日增加 1,092.92 万元，
增幅 5.28%，主要原因为：2023 年末原材料金额较 2022 年末上涨了 129.30%，使得存货 2023
年末较 2022 年末有所增加，原因是 2023 年四季度原材料价格趋于稳定，公司为了保证下年
度正常生产，购入部分原材料，以备生产；2024 年 6 月 30 日，公司存货 19,762.34 万元，
较 2023 年 12 月 31 日减少了 9.37%，主要原因是：2024 年公司销售政策主要以消化库存为
主。
（5）应付账款
公司 2023 年 12 月 31 日应付账款 6,922.20 万元，较 2022 年 12 月 31 日增加 542.71 万
元，增幅 8.51%，主要原因为因原材料波动较大，公司应付材料款增多。2024 年 6 月 30 日，
公司应付账款 6,065.35 万元，较 2023 年末下降 0.92%。
（6）负债总额
2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日，公司负债总额分别为
28,262.92 万元、26,925.32 万元和 26,7
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