展。
本次重组的交易对方为豪恩汽电，为公司控股股东豪恩科技集团、公司实际控制人陈清锋控制下的企业，本次交易前持有智能产投 40%的股份。因此，本次交易构成关联交易。本次交易不存在损害挂牌公司及非关联股东利益的情形。
九、本次交易是否导致公司治理情况、关联交易及同业竞争等情况发生变化
（一）本次交易对公司治理情况的影响
本次交易前，公司已严格按照《公司法》《证券法》等法律、法规及规章制度的
规定建立了规范的法人治理结构和独立运营的公司管理体制，制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》及相关的内控制度。本次交易完成后，公司的法人治理结构和内部控制制度不会发生重大变化。
（二）本次交易对关联交易的影响
本次交易前，公司全资子公司惠州市豪恩智能物联有限公司向智能产投租赁厂房
和宿舍。2023 年度交易金额为 406,526.07 元，2024 年 1-6 月交易金额为 1,528,577.87
元，占智能产投当期主营业收入的比例分别为 84.53%、50.66%。
同时，智能产投与中国银行股份有限公司惠州分行签署了《固定资产借款合同》，借款金额 1.75 亿，借款期限为 84 个月。公司、豪恩科技集团及陈清锋先生为其提供最
高额保证担保，被担保债权额均为 1.75 亿，担保期间为 2021 年 11 月 29 日至 2031 年
12月 31 日。该事项已经公司第三届董事会第五次会议及 2021年第一次临时股东大会审议通过，并在全国中小企业股份转让系统披露了《关于拟为控股子公司提供担保暨关联交易的公告》（公告号：2021-023）等。截至本报告签署日，该项担保仍在履行过程中。
本次交易完成后，豪恩汽电成为智能产投的控股股东，由于豪恩汽电为公司控股股东豪恩科技集团、实际控制人陈清锋控制下的企业，因此智能产投成为公司的关联方。公司与智能产投的交易将成为关联交易，关联交易将增加。本次交易经股转审核无异议后，公司将对关联租赁进行预计履行审议披露程序，同时，公司控股股东、实际控制人将就上述担保事项对公司提供反担保，公司将再次召开董事会、股东大会审议上述担保事项。公司就上述关联交易事项符合《挂牌公司治理规则》等制度规则要求。
另外，根据《深圳市豪恩智能物联股份有限公司及控股股东、实际控制人关于惠州市豪恩智能产业投资有限公司增资事项的说明与承诺》，本次交易后，豪恩智联持有智能产投的股权比例为 45%，智能产投的控股股东由豪恩智联变更为豪恩汽电。为确保智能产投银行贷款的稳定性，后续豪恩智联及其控股股东、实际控制人将根据贷款银行的要求（如有），协调豪恩汽电按照各自持股比例提供担保，或由豪恩汽电提供全额担保。
为规范和减少与交易对方之间可能存在的其他关联交易，公司控股股东和实际控制人出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》。未来若发生必要的关联交易，公
司将按照相关法律法规、《公司章程》等相关规定审议并披露关联交易事项。
（三）本次交易对同业竞争的影响
本次交易后，除公司丧失对智能产投的控制权之外，公司的控股股东、实际控制人及其控制的企业未发生改变，故本次交易不会新增同业竞争，不存在对公众公司新增同业竞争的不利影响。
十、本次交易不涉及失信联合惩戒对象
根据公司公司及其公司的董事、监事和高级管理人员，交易对方及其控股股东、实际控制人和高级管理人员，以及标的公司及其控股股东、实际控制人出具的声明及独立财务顾问的必要核查，截至本独立财务顾问报告签署日，上述主体不属于失信联合惩戒对象。
经查询国家企业信用信息公示系统、中国执行信息公开网、证券期货市场失信记录查询平台等网站公示信息，截至本独立财务顾问报告签署之日，上述主体不属于失信联合惩戒对象。
十一、本次交易的独立财务顾问未聘请第三方服务，不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为
开源证券作为本次交易的独立财务顾问不存在聘请第三方的行为，不存在未披露的聘请第三方行为。
经核查，豪恩智联为本次重大资产重组聘请了开源证券股份有限公司、北京市通商（深圳）律师事务所、致同会计师事务所（特殊普通合伙）、北方亚事资产评估有限责任公司作为本次交易的证券服务机构。除上述情形外，豪恩智联不存在直接或间接聘请第三方为本次交易提供证券服务的行为。
十二、其他事项
（一）量化测算本次交易后对公司资产质量和经营成果的影响
本次重组后，公司持有智能产投 45%的股份，智能产投不再并入公司合并报表，公司对智能产投核算的长期股权投资将由成本法
转换为权益法。以 2024 年 6 月 30 日财务数据为基础，公司失去智能产投控制权前后营收规模、资产规模等模拟财务报表主要项目数
据如下表所示：
单位：元
公司失去智能产投控制权前后的模拟财务报表 智能产投 2024 年
项目 6 月 30 日主要财 主要变动原因
2024 年 1-6 月/2024 年 6 2024 年 1-6 月/2024 年 变动率 务报表数据
月 30 日（交易前） 6 月 30 日（交易后）
流动资产：
货币资金 45,449,983.13 40,611,103.64 -10.65% 2,377,297.89 货币资金交易前较交易后减少 483.89 万元，
减少部分为智能产投的货币资金。
交易性金融资产 23,411,180.00 23,411,180.00 0.00% 2,055,342.93 -
应收账款 41,060,303.48 40,688,017.16 -0.91% 2,705,438.93 -
存货 17,773,949.63 17,773,949.63 0.00% - -
其他流动资产交易前较交易后减少 2,153.82
其他流动资产 21,538,163.96 - 21,373,153.44 万元，减少部分主要为智能产投的留抵税
额。
流动资产合计 154,769,900.19 128,955,524.36 -16.68% 28,521,608.17 -
非流动资产：
长期股权投资交易前较交易后增加 10,650.39
长期股权投资 - 106,503,935.36 100.00% - 万元，因豪恩智联对智能产投失去控制权，
核算方式由原成本法变为权益法导致。
固定资产交易前较交易后减少 26,659.97 万
固定资产 283,668,224.04 17,068,535.12 -93.98% 265,793,967.74 元，减少部分主要为智能产投的房屋建筑
物、电子设备等。
无形资产交易前较交易后减少 2,106.27 万
无形资产 23,204,294.24 2,141,608.68 -90.77% 21,062,685.56 元，减少部分主要为智能产投的土地使用
权。
递延所得税资产 10,207,042.69 10,207,042.69 0.00% - -
资产总计 478,509,744.56 270,125,289.60 -43.55% 315,738,948.11 -
流动负债：
短期借款 68,600,000.00 68,600,000.00 0.00% - -
应付票据 11,763,341.56 11,763,341.56 0.00% - -
应付账款交易前较交易后减少 1,006.84 万
应付账款 48,745,554.24 38,677,133.13 -20.66%
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