查看PDF原文
5,037,375.01 -
合计 5,237,375.01 203,710.00
（3） 其他项目
无。
7、 关联方承诺
无。
十一、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至资产负债表日，本集团不存在需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至资产负债表日，本集团不存在需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
无。
十三、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 96,195,304.27 83,874,200.30
1 至 2 年 410,895.22 441,383.45
2 至 3 年 2,978.00 2,978.00
3 至 4 年 - -
4 至 5 年 - -
5 年以上 344,022.16 344,022.16
小计 96,950,221.65 84,662,583.91
减：坏账准备 2,656,707.33 2,421,644.16
合计 94,293,514.32 82,240,939.75
（2） 按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额 （%）
（%）
按单项计提坏账准备 483,250.04 0.50 483,250.04 100.00 -
按组合计提坏账准备 96,466,971.61 99.50 2,173,457.29 2.25 94,293,514.32
其中：账龄分析法组合 96,466,971.61 99.50 2,173,457.29 2.25 94,293,514.32
合计 96,950,221.65 —— 2,656,707.33 —— 94,293,514.32
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
按单项计提坏账准备 483,250.04 0.57 483,250.04 100.00 -
按组合计提坏账准备 84,179,333.87 99.43 1,938,394.12 2.30 82,240,939.75
其中：账龄分析法组 84,179,333.87 99.43 1,938,394.12 2.30 82,240,939.75
合
合计 84,662,583.91 —— 2,421,644.16 —— 82,240,939.75
① 年末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
（%）
宜兴市恒昌包装材 100,000.00 100,000.00 100.00 商业承兑汇票出票人无力
料有限公司 履约转入应收账款
苏州上城环保包装 383,250.04 383,250.04 100.00 收回可能性较小
材料有限公司
合计 483,250.04 483,250.04 100.00 ——
（续）
期初余额
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
（%）
宜兴市恒昌包装材 100,000.00 100,000.00 100.00 商业承兑汇票出票人无力
料有限公司 履约转入应收账款
苏州上城环保包装 383,250.04 383,250.04 100.00 收回可能性较小
材料有限公司
合计 483,250.04 483,250.04 100.00 ——
② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 96,195,304.27 1,923,906.09 2.00
1 至 2 年 27,645.18 5,529.04 20.00
2 至 3 年 - - 50.00
3 至 4 年 - - 100.00
4 至 5 年 - - 100.00
5 年以上 244,022.16 244,022.16 100.00
合计 96,466,971.61 2,173,457.29 2.25
③ 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预 期信用损失 信用损失（已发
期信用损失 （未发生信用 生信用减值）
减值）
2024 年 6 月 1 日余额 1,938,394.12 483,250.04 2,421,644.16
2023年1月1日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 235,063.17 383,250.04 235,063.17
本年转回 84,525.31 84,525.31
本年转销
本年核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余额 2,173,457.29 483,250.04 2,656,707.33
注：第一阶段为正常信用阶段，按账龄分析法确认坏账准备计提比例，第二阶段为信用风险显著增加（存在争议或涉及诉讼、仲裁，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务等）但尚未发生实际损失阶段，单项按账面金额100%计提坏账准备，第三阶段为发生实际损失阶段，单项按账面金额100%计提坏账准备。
（3） 坏账准备的情况
本年变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 其他变 期末余额
计提
回 销 动
按单项计
提坏账准 483,250.04 383,250.04 84,525.31 483,250.04
备
按组合计
提坏账准 1,938,394.12 235,063.17 2,173,457.29
备
合计 2,421,644.16 235,063.17 84,525.31 2,656,707.33
（4） 本年无实际核销的应收账款情况
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
