7.14 14,662,242.14
经营活动现金流出小计 56,417,868.62 24,312,967.52
经营活动产生的现金流量净额 -7,914,346.96 8,326,156.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 9,761,495.73 9,030,379.80
的现金
投资支付的现金 24,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,786,295.73 9,030,379.80
投资活动产生的现金流量净额 -9,786,295.73 -9,030,379.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,000,000.00
取得借款收到的现金 3,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 3,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 491,112.71 538,383.22
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 491,112.71 3,538,383.22
筹资活动产生的现金流量净额 24,508,887.29 -538,383.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 199,494.57 15,273.82
五、现金及现金等价物净增加额 7,007,739.17 -1,227,332.85
加：期初现金及现金等价物余额 44,602.71 1,510,960.58
六、期末现金及现金等价物余额 7,052,341.88 283,627.73
（二）更正后的财务报表附注
世纪优优（青岛）科技股份有限公司
财务报表附注
（2024 年 1 月 1 日 —2024 年 6 月 30 日）
一、 公司基本情况
(一) 企业注册地、组织形式和总部地址
世纪优优（青岛）科技股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2012 年 5 月 3 日正式成立，
并取得统一社会信用代码为 91120116596101426K 的营业执照。
企业组织形式：股份有限公司。
注册地址：山东省青岛市崂山区株洲路 170 号巨峰科技产业园 4 号楼 1 层。
(二) 企业的业务性质和主要经营活动
按照中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为广播、
电视、电影和影视录音制作业。按照《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行
业为电影和影视节目发行。按照《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为电影和影
视节目发行；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为电影与娱乐。
本公司经营范围主要包括：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术
推广；数字内容制作服务（不含出版发行）；组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；品牌
管理；企业形象策划；市场营销策划；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；广告制作；
广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、代理；平面设计；版权代理；
知识产权服务；知识产权服务（商标代理服务、专利代理服务除外）；文化娱乐经纪人服务；
计算机系统服务；软件销售；信息系统集成服务；软件开发；人工智能应用软件开发；信息技
术咨询服务；信息系统运行维护服务；旅游开发项目策划咨询；项目策划与公关服务；文艺创
作。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：电视剧发
行；电视剧制作；广播电视节目制作经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
(三) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告业经公司董事会于 2024 年 12 月 25 日批准。
(四) 本年度合并财务报表范围
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
香港世纪优优数字科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
霍尔果斯优优文化传播有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
世纪优优（北京）文化科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
世纪优优（山西）文化科技有限公司 控股子公司 2 65.00 65.00
世纪酷娱有限公司 控股子公司 4 37.00 100.00
世纪优优（青岛）数字科技有限公司 控股子公司 3 100.00 100.00
香港德泰国际商贸有限公司 控股子公司 3 100.00 100.00
香港世纪优优娱乐有限公司 控股子公司 3 100.00 100.00
青岛佳泰世东科技有限公司 控股子公司 3 100.00 100.00
泰国世纪优优有限公司 控股子公司 4 99.995 100.00
The Saintway Picture PTE LTD 控股子公司 3 100.00 100.00
二、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30
日的公司合并财务状况及 2023 年度的公司合并经营成果和公司合并现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算
而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
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