德中技术:定向发行说明书(修订稿)

2024年12月30日查看PDF原文
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980.07      64,301,333.02    90,658,138.06

 负债总计(元)          114,032,953.89    157,874,413.93    133,954,928.05

 其中:应付账款(元)      22,863,276.91      26,831,794.24    34,723,678.84

 归属于母公司所有者的      97,217,719.45    128,164,132.12    131,516,686.92
 净资产(元)

 归属于母公司所有者的              2.16              2.25              2.31
 每股净资产(元/股)

 资产负债率                      52.80%            54.28%          49.66%

 流动比率                          1.76              1.69              1.82

 速动比率                          1.30              1.26              1.11

        项目              2022年度          2023年度      2024年1月—6月

 营业收入(元)          165,359,766.58    225,376,332.08    60,078,289.05

 归属于母公司所有者的      24,110,987.13      31,427,093.78    -4,988,389.06
 净利润(元)

 毛利率                          43.81%            44.26%          44.20%

 每股收益(元/股)                  0.54              0.65            -0.16

 加权平均净资产收益率

 (依据归属于母公司所            25.59%            27.53%          -3.74%
 有者的净利润计算)
 加权平均净资产收益率

 (依据归属于母公司所            23.06%            25.45%          -4.62%
 有者的扣除非经常性损
 益后的净利润计算)

 经营活动产生的现金流      -11,783,199.92    -10,602,077.55    -2,212,237.67
 量净额(元)

 每股经营活动产生的现              -0.26              -0.19            -0.04
 金流量净额(元/股)

 应收账款周转率                    1.93                2.3              0.57

 存货周转率                        2.06              2.18              0.42

注:公司 2023 年度、2022 年度财务数据经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并
出具了标准无保留意见的审计报告(审计报告编号:大华审字[2024]0011021930 号;大华审字[2023]006557 号);北京中名国成会计师事务所(特殊普通合伙)对上述审计报告进行了复核,并出具了复核报告(中名国成专审字(2024)第 0719 号)。
(五)报告期内主要财务数据和指标变动分析说明

    1、资产负债及偿债能力分析

    (1)资产

    2022年末、2023年末及2024年6月末,公司资产总计分别为215,975,112.31元、
 290,827,701.96 元和 269,725,796.63 元。2023 年末公司资产合计较 2022 年末增加
 34.66%,主要原因一是 23 年末未到期的承兑汇票增加导致应收票据增加以及个别客户 合同未到付款期或付款放缓导致应收账款增加;二是根据销售预计备货导致库存商品及
 原材料增加较多。2024 年 6 月末公司资产合计较 2023 年末减少 7.26%,主要原因一是
 24 年上半年收入减少,导致应收账款及收到的承兑汇票减少,同时,因收到的汇票减 少,所以已背书未终止确认的票据减少,进而导致其他流动负债减少;二是因首批限制 性股票业绩达成解锁导致回购义务减少,从而导致其他应付款减少。

    (2)应收账款

    2022 年末、2023 年末及 2024 年 6 月末,公司应收账款分别为 78,668,337.75 元、
 99,287,756.79 元和 89,574,908.24 元。2023 年末应收账款较 2022 年末增加 26.21%,
 主要原因是个别客户合同未到付款期或付款放缓导致应收账款增加。2024 年 6 月末应收
 账款较 2023 年末减少 9.78%,主要因为 2024 年上半年整体营业收入出现少量下滑且销
 售催款力度加大导致应收账款减少。

    (3)预付账款

    2022 年末、2023 年末及 2024 年 6 月末,公司预付账款分别为 3,107,902.77 元、
 3,811,584.71 元和 3,164,697.53 元,占各期末资产总额的比例分别为 1.44%、1.31%和
 1.17%,整体占比较低,且各年度预付款项账龄均为 1 年以内。2023 年末预付账款较 2022 年末增加 22.64%,主要因为有根据销售预期备货导致期末预付供应商货款增加;
 2024 年 6 月末预付账款较 2023 年末减少 16.97%,主要系准备 23 年末订单生产备货所
 致。

    (4)存货

    2022 年末、2023 年末及 2024 年 6 月末,公司存货分别为 48,555,980.07 元、

 64,301,333.02 元和 90,658,138.06 元。2023 年末较 2022 年末增加 32.43%,主要因为
 根据销售预测备货增加,导致库存商品及原材料增加。2024 年 6 月末存货较 2023 年末
 增加 40.99%,主要因为发出商品尚未收到验收报告及备货导致在产品增加所致。

    (5)负债

    2022年末、2023年末及2024年6月末,公司负债总计分别为114,032,953.89元、
 157,874,413.93 元和 133,954,928.05 元。2023 年末公司负债较 2022 年末增加
 38.45%,主要原因一是 23 年发行限制性股票负有回购义务,导致其他应付款增加;二 是已背书转让未到期承兑汇票增加,导致其他流动负债增加。2024年6月末负债较2023
 年末负债减少 15.15%,主要原因一是 24 年 6 月末部分限制性股票解锁导致其他应付款
 减少,二是因为已背书未到期承兑汇票减少,导致其他流动负债减少。

    (6)应付账款

    2022 年末、2023 年末及 2024 年 6 月末,公司应付账款分别为 22,863,276.91 元、
 26,831,794.24 元和 34,723,678.84 元。2023 年末公司应付账款较 2022 年末增加
 17.36%,主要因为部分供应商账期放宽导致;2024年 6 月末公司应付账款较 2023 年末
 增加 29.41%,主要因为期末个别客户未到付款期导致应付供应商货款增加。

    (7)归属于母公司所有者的净资产

    2022 年末、2023 年末及 2024年 6月末,公司归属于母公司所有者的净资产分别为
 97,217,719.45元、128,164,132.12元和 131,516,686.92元,2023年末公司归属于母公 司所有者的净资产较 2022 年增加 31.83%,主要因为公司业绩增长,归属于母公司所有
 者的净资产增加;2024 年 6 月末较 2023 年末增加 2.62%,主要原因一是部分限制性股
 票业绩达成解锁导致库存股减少导致,二是因2024年上半年发生亏损及利润分配导致未 分配利润减少。以上两个原因共同影响导致2024年6月末属于母公司所有者净资产增加 2.62%。

    (8)资产负债率

    2022 年末、2023 年末及 2024年 6 月末,公司资产负债率分别为 52.80%、54.28%
 和 49.66%,2024 年 6 月末资产负债率相对较低,主要原因为其他应付款及其他流动负
 债减少导致负债总额减少。

    (9)流动比率


    2022年末、2023年末及2024年6月末,公司流动比率分别为1.76、1.69和1.82, 较为稳定。

    (10)速动比率

    2022年末、2023年末及2024年6月末,公司速动比率分别为1.30、1.26和1.11, 速动比率保持稳定,具备较强的短期偿债能力,财务风险可控。

    2、收入利润及盈利能力分析

    (1)营业收入

    2022年度、2023年度及2024年1-6月,公司营业收入分别为165,359,766.58元、 225,376,332.08元和60,078,289.05元。2023年度营业收入较 2022年度增长 36.29%,
 主要因为精密网版设备销售增加导致。2024 年 1-6 月营业收入较 2023 年同期减少
 30.54%,主要因为本期期末已发出尚未验收的设备增加较多,导致营业收入减少。

    (2)归属于母公司所有者的净利润

    2022 年度、2023 年度及 2024 年 1-6 月,公司归属于母公司所有者的净利润分别为
 24,110,987.13 元、31,427,093.78 元和-4,988,389.06 元。2023 年度归属于母公司所有
 者的净利润较 2022年增加 30.34%,主要原因营业收入较上年增加。2024年 1-6月归属 于母公司所有者的净利润为-4,988,389.06 元,2023 年同期归属于母公司所有者的净利
 润为 11,529,318.84 元,同比减少-143.27%,主要因为 24 年 1-6 月营业收入较 2023 年
 度减少,各项费用增加导致。

    (3)2024 年 1-6 月亏损的原因及合理性、公司收入的季节性特征以及上半年亏损对
 公司持续经营的影响

    1)2024 年 1-6 月公司亏损的原因及合理性

    2023 年和 2024 年 1-6 月,公司毛利率分别为 42.40%和 44.20%,2024 年 1-6 月公司
 毛利率同比未发生明显变动,亏损主要原因是:(1)营业收入受下游客户需求影响相 较同期下降 2,641.11 万元;(2)受员工薪酬、股份支付费用、中介机构费用等综合影 响,期间费用相较去年同期增加 1,114.19 万元。

    ①营业收入下滑:公司受下游客户需求影响,2024 年上半年营业收入相较同期下降
 2,641.11 万元。公司主要收入来源于激光精密加工设备,公司的激光精密加工设备多用
 于 PCB、SMT、HTCC/LTCC 及光伏网板等下游领域。受前期国内光伏行业产能扩张过快的 影响,2024 年上半年光伏行业产业链供应价格持续下滑,多家光伏龙头企业营业收入出 现大幅下降。面对短期的供需错配,光伏网板制造企业减缓扩产速度。受此影响,公司
 2024 年 1-6 月光伏网板方面的激光精密加工设备销售额同比下滑。同时部分 HTCC/LTCC
 领域客户根据对市场的预期,在2023年上半年实施扩
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