23 年 8 月 次增资 荣 - 13.04 4,740.84 万元为基准，确认投前估值为 否
44,000 万元，每股 13.04元
贵鑫环保第二 以贵鑫环保 2022 年经审计的净利润
2023 年 9 月 次股权转让 刘卜铭 董译璠 13.04 4,740.84 万元为基准，确认投前估值为 否
44,000 万元，每股 13.04元
贵鑫环保第三 由于转让方牟媛玲、盛京贵鑫急于退出投
2023 年 10 月 次股权转让 牟媛玲、盛京贵鑫 瑞鑫洪泰 10.43 资，且转让股份数较多，经转让双方协 否
商，以 10.43元/股的价格进行交易
贵鑫环保第三 以贵鑫环保 2023 年预计的净利润 5,000万
2023 年 10 月 次增资 瑞鑫洪泰 - 16.65 元为基准，确认投前估值为 60,000万元， 否
每股 16.65 元
铁岭鑫联、铁岭众鑫 以贵鑫环保 2023 年预计的净利润 5,000万
2023 年 12 月 贵鑫环保第四 源、沈阳经济区一期、 - 16.65 元为基准，确认投前估值为 61,190万元， 否
次增资 辽宁新兴二期、银创泰 每股 16.65 元
达、辽宁君道
公司股东入股价格是由相关方以公司当时经营业绩为基础协商确定的，定价合理、公允。股东入股的背景真实、合理。自然人股东的资金来源为自有或自筹资金，机构股东的资金来源于其股东或合伙人出资。公司不存在股权代持未披露情形，不存在不正当利益输送问题。
四、公司是否存在未解除、未披露的股权代持事项，是否存在股权纠纷或潜在争议。
公司股东吴卫与张国栋、张弢与兰晓利历史上曾经存在股权代持情形，相关代持情形已解除，相关代持形成及解除真实、合法、有效。截至本回复出具之日，公司不存在影响股权明晰的问题，不存在未解除、未披露的股权代持事项，不存在股权纠纷或潜在争议。
【律师回复】
律师已对上述事项进行补充核查并发表核查意见，具体内容详见律师出具的《上海锦天城律师事务所关于铁岭贵鑫环保科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统公开转让并挂牌的补充法律意见书（一）》。
问题 2、关于公司业务及合规性
根据申报文件，（1）公司主要针对石化行业的废催化剂进行处置和综合利用，从废催化剂中对有色金属产品、贵金属产品进行资源提取与回收，并对外销售。（2）公司曾因消防问题被铁岭县消防救援大队责令整改。
请公司说明：（1）公司行业分类是否准确，是否涉及化学原料和化学制品制造、有色金属冶炼和压延加工；（2）公司及子公司的建设项目是否均已办理环评验收等手续，是否合法合规；（3）公司生产经营是否涉及危险化学品，如是，是否已办理有关危险化学品的生产、包装、运输、储存、销售及经营管理等方面的许可及备案；报告期内公司供应商（包括但不限于化学品供应商、运输及储存服务供应商）和客户是否具备相应的资质，公司的采购及销售活动是否合法合规；是否存在超越资质、范围经营或违规采购的情况，若存在，请说明公司的规范措施、实施情况以及公司所面临的法律风险、相应风险控制措施，是否构成重大违法行为；公司是否符合“合法规范经营”的挂牌条件；（4）公司消防问题具体整改情况及整改措施有效性，公司及子公司日常消防安全管理制度建立及执行情况，是否存在消防安全隐患，公司采取的应对措施。
请主办券商及律师补充核查上述问题并发表明确意见。
【公司回复】
一、公司行业分类是否准确，是否涉及化学原料和化学制品制造、有色金属冶炼和压延加工；
（一）公司行业分类是否准确
公司主营业务为资源化综合利用和无害化处理。资源化综合利用业务，对废催化剂进行处置及综合利用，从废催化剂中提取有色金属产品和贵金属产品并对外销售。无害化处置是指将危险废物焚烧和用其他改变危险废物的物理、化学、生物特性的方法，达到减少已产生的危险废物数量、缩小危险废物体积、减少或者消除其危险成分的活动，或者将危险废物最终置于符合环境保护规定要求的填埋场的活动。
报告期内，公司营业收入按产品分类情况如下：
单位：万元
产品或业务 2024 年 1 月—5 月 2023 年度 2022 年度
金额 占比 金额 占比 金额 占比
资源化综合利用业务 6,337.37 78.88% 12,398.61 86.21% 9,781.52 72.95%
无害化处理 239.73 2.98% 905.96 6.30% 1,030.18 7.68%
其他 1,456.63 18.13% 1,015.47 7.06% 2,552.11 19.04%
主营业务收入 8,033.73 99.99% 14,320.05 99.57% 13,363.80 99.67%
其他业务收入 0.90 0.01% 61.95 0.43% 44.03 0.33%
合计 8,034.63 100.00% 14,382.00 100.00% 13,407.83 100.00%
根据《挂牌公司管理型行业分类指引》第八条，当挂牌公司某类业务的营业收入比重大于或等于 50%，原则上将其划入该业务相对应的行业。
根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业为“C42 废
弃资源综合利用业”；根据全国股转公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》（股转公告〔2023〕201 号），公司所处行业为“C42 废弃资源综合利用业”。公司上述行业分类是准确的。
（二）是否涉及化学原料和化学制品制造、有色金属冶炼和压延加工；
公司主要产品为有色金属产品和贵金属产品，生产流程图主要如下：
从废催化剂中提取有色金属产品和贵金属产品的步骤主要如下：
干燥：通过加热去除水分和油，防止在后续处理过程中影响反应效果。
粉碎：将废催化剂破碎成更小的颗粒，便于后续处理和回收。
焙烧：在高温下处理催化剂，去除有机物和积炭。
水浸：使用酸液浸泡废催化剂，溶解部分杂质，提高有色金属产品和贵金属产品的浸出率。
综上，公司主要对废催化剂中的有价金属进行回收利用，不涉及化学原料和化学制品制造、冶炼和压延加工。
二、公司及子公司的建设项目是否均已办理环评验收等手续，是否合法合规；
公司及其子公司在建或已建的建设项目及其环境保护情况如下：
序 公司 项目名 环评批复 环保验收
号 名称 称
《铁岭贵鑫环保科技发展有限公
司废催化剂回收处理项目阶段性
铁市环审函[2019]17 号 竣工环境保护验收报告》《铁岭
废催化 铁 岭 市 生 态 环 境 局 关 于 贵鑫环保科技发展有限公司废催
贵鑫 剂回收 《铁岭贵鑫环保科技发展 化剂回收处理项目阶段性竣工环
1 有限 处理项 有限公司废催化剂回收处 境保护验收意见》《铁岭贵鑫环
目 理项目环境影响报告书》 保科技发展有限公司废催化剂回
的批复 收处理项目（第二阶段）竣工环
境保护验收意见》，本项目无验
收不合格情形，基本符合环评报
告书及审批文件要求的内容。
铁市环审函[2021]19 号 《铁岭贵鑫环保科技发展有限公
聚合氯 铁 岭 市 环 境 保 护 局 关 于 司聚合氯化铝生产项目竣工环境
2 贵鑫 化铝生 《铁岭贵鑫环保科技发展 保护验收意见》，本项目无验收
有限 产项目 有限公司聚合氯化铝生产 不合格情形，基本符合环评报告
项目环境影响报告书》的 书及审批文件要求的内容。
批复
废 催 化 铁市环审函[2024]4 号
剂 处 理 铁 岭 市 生 态 环 境 局 关 于
3 贵鑫 项目 《铁岭贵鑫环保科技股份 在建，尚未验收
环保 （ 含 脱 有限公司废催化剂处理项
销 废 催 目环境影响报告书》的批
化剂） 复
含 有 色
查看PDF原文
