95.42 50,004,457.07
报告期公司经营活动产生的现金流量净额分别为 6,233,309.28 元、-
54,435,095.42 元、50,004,457.07 元，2023 年经营活动产生的现金流量净额相比2022 年减少了 104,439,552.49 元且为负数，主要受以下三个方面的影响，一方面是因为 2023年应收账款余额增长了 26,945,031.84元而导致销售商品、提供劳务收到的现金有所下降，另一方面是 2023 年公司购买商品、接受劳务支付的现金中因采购储备原材料支付的金额较高，2023年原材料余额相比 2022年增加了65,406,758.80元，再就是2023年支付其他与经营活动有关的现金相比2022年增加了 1,000.00 万元银行受限资金，三个方面综合影响了 2023 年经营活动产生的现金流量净额减少了 102,351,790.64 元，与 2023 年经营活动产生的现金流量净额相比 2022 年的减少额 104,439,552.49 元基本一致。
2023 年销售商品、提供劳务收到的现金 261,245,588.24 元包括了当年与徐
州浩通新材料科技股份有限公司的银料加工业务收到的含原材料款项在内的现金对价为 120,407,048.00 元（含税金额），公司按净额法进行收入确认，扣除该笔订单实际收到的现金的影响后，2023 年销售商品、提供劳务收到的现金为127,755,564.73 元，相比 2022 年销售商品、提供劳务收到的现金减少了28,478,173.41 元，主要就是公司 2023 年随着收入的增长以及公司为了维护客户合作关系延长了部分客户结算账期导致期末应收账款较 2022 年增长了26,945,031.84元所致。
报告期内，公司购买商品、接受劳务支付的现金分别为 59,043,347.48 元、
275,623,852.18元、84,048,187.62元，2023年购买商品、接受劳务支付的现金较高，一方面是包括了与徐州浩通新材料科技股份有限公司的交易所对应的原材料采购款的支付相关，该笔交易相应的原材料（含银废催化剂）是从中国石油天然气股份有限公司辽阳石化分公司采购，为采购该批原材料支付的款项金额133,104,761.19 元，由于该笔交易按净额法核算，因此材料采购成本未计入当期营业成本，而该笔支出计入了 2023 年购买商品、接受劳务支付的现金中，扣除该笔订单实际支付的现金的影响后，2023 年购买商品、接受劳务支付的现金142,537,998.84 元，相比 2022 年购买商品、接受劳务支付的现金增长了58,489,811.22 元，主要是受 2023 年公司采购储备了较多原材料所致，2023 年末原材料余额较 2022年末增加了 65,406,758.80元。
综上，公司 2023 年经营活动产生的现金流量净额大幅减少且为负数与公司
的实际经营情况一致，符合公司的经营策略，并不会对公司的持续经营产生不利影响。
④说明公司期后订单及期后财务情况（收入、毛利率、扣非归母净利润、现金流等）等。
公司期后订单及期后财务情况：
单位：万元
项目 2024 年 6-11 月 2023 年 6-11 月
营业收入 9,781.62 7,948.72
净利润 2,595.35 2,865.72
扣非后归属母公司利润 2,398.87 2,818.32
毛利率 35.98% 53.56%
经营活动现金流量净额 -3,704.70 423.09
注：2024 年 6-11 月财务数据未经审计
报告期公司规模较小，产能有限，主要产品销售均是以产定销模式，与客户都是通过框架协议+即时订单模式进行合作，公司根据市场情况和原材料储备安排生产，产品生产完后联系客户进行分批销售，2024 年 6-11 月已实现销售收入为 9,781.62万元，相比 2023年同期增长了 1,832.90万元，增幅为 23.06%，主要是受销售的主要产品钼酸销售额增长了 25,320,199.36元影响，公司 2024年 6-
11 月生产和销售的钼酸量相比 2023 年同期增幅较大，主要是当期处理的 161 吨
含钼废催化剂的钼含量较高，因此当期产量和销量均较高，公司资源化综合利用产品为卖方市场产品，产量决定销量，公司 12 月份截止本次审核问询回复之日的在手订单不含税金额合计为 1,819.72 万元，公司正陆续安排发货。
2024 年 6-11 月毛利率较 2023 年同期下降了 17.58%，主要是公司主要产品
的销售价格随大宗商品价格波动而波动的影响及 2024年 6-11月销售的钼酸和偏钒酸铵的材料单位成本较 2023 年同期增长较大，主要是生产领用的废催化剂单位成本涨幅较大的影响，2023 年 6-11 月生产领用批量最大的原材料为向供应商
大连众智采购的废催化剂的单位成本为 4761 元/吨，领用量为 2028 吨，2024 年
6-11 月生产领用批量最大的原材料为向大连众智采购的废催化剂的单位成本为7531 元/吨，领用量为 3160吨。
2024 年 6-11 月经营活动现金流量净额较 2023 年同期大幅下降且为负数主
要是 2024年 6-11月期间支付采购废催化剂原材料款项较多所致，其中，向北方华锦化学工业股份有限公司购买了 1,963.99 万元含铂废催化剂，向山东寿光鲁清石化有限公司购买了 1,340.81 万元含铂和含银废催化剂，向河北鑫海化工集团有限公司购买了 3,222.30 万元含铂废催化剂，向黑龙江新瑞石油化工有限公司预付了 1,200.00 万含铂和含钯废催化剂款。
综上，公司期后财务数据虽然存在一定波动，但公司经营情况总体较为平稳，公司具备较强的可持续经营能力，净利润和扣非后归属母公司净利润虽然较上年同期也有所下降，主要是受大宗商品价格、上游原材料供应及市场激烈竞争情况的影响，公司管理层根据市场环境变化不断调整经营策略，以确保公司业务的可持续发展。
（2）关于主要客户。请公司：
①说明各期主要客户情况（包括但不限于名称、成立时间、起始合作时间、实缴资本、参保人数、经营规模），是否存在员工及前员工控制或参股、成立不久即成为公司主要客户的情形；公司与河北久亿有色金属科技有限公司的合作背景、交易原因，交易规模与其经营规模是否匹配；
1、说明各期主要客户情况（包括但不限于名称、成立时间、起始合作时间、实缴资本、参保人数、经营规模），是否存在员工及前员工控制或参股、成立不久即成为公司主要客户的情形
公司各期主要客户情况（包括但不限于名称、成立时间、起始合作时间、实缴资本、参保人数、经营规模）如下表所示：
是否关 与公司合 实缴资本 截止 2024
客户名称 联方 成立时间 作起始时 （万元） 年 5 月参 经营规模
间 保人数
2023 年总
江西华荣科 否 2011 年 8 2015 年 6,000 86 采购规模
技有限公司 月 26 日 约 1.6 亿
元
中国石油天 1990 年 2 4,868.416 2023 年收
然气集团有 否 月 9 日 2016 年 7 966,414 入 3 万亿
限公司 元
河北久亿有 2008 年 9 2023 年营
色金属科技 否 月 3 日 2016 年 3,000 7 业收入
有限公司 1.19 亿元
陕西煤业化 2020 年营
工集团神木 否 2005 年 8 2012 年 21,455 1,165 业收入为
天元化工有 月 25 日 23.85 亿元
限公司
盘锦北方沥 2020 年的
青燃料有限 否 2003 年 11 2016 年 240,000 3,520 营 业 收 入
公司 月 26 日 为 615 亿
元
占地面积
6 万平方
大连东泰资 2006 年 4 米，废催
源再生有限 否 月 20 日 2023 年 1,000 26 化剂处理
公司 规模为
10000 吨/
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