证券代码：833339 证券简称：胜软科技 主办券商：广发证券
山东胜软科技股份有限公司前期会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
山东胜软科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露指南第 2 号——定期报告相关事项》等相关文件的规定，公司对前期会计差错进行了更正。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于山东胜软科技股份有限公司前期会计差错更正事项的专项说明》。
2025 年 1 月 22 日，公司召开了第四届董事会第十八次会议、第四届监事
会第十八次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，本议案无需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明
挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：
□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表
□员工舞弊
□虚构或隐瞒交易
□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足
□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策
□内控存在瑕疵
□财务人员失误
□内控存在重大缺陷
√会计判断存在差异
具体为：对公司资产负债表的重分类调整和 递延所得税资产及应交税费涉
及的列报项目和金额进行了调整。
综上，公司董事会决定更正。
公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定，客观公允地反映了公司财务状况和经营成果，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。
进层时符合标准情况：
√最近两年连续盈利，且年平均净利润不少于 2000 万元；最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 10%。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 年、2023 年财务报
表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响
单位：元
2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度
项目
更正前 影响数 更正后 影响比例
应收账款 292,214,319.56
290,534,386.95 1,679,932.61 0.58%
合同资产 18,283,716.05 -14,357,017.53 3,926,698.52 -78.52%
递延所得税资
产 6,041,031.48 1,531,108.67 7,572,140.15 25.35%
其他非流动资
产 3,412,489.80 12,677,084.92 16,089,574.72 371.49%
资产总计 588,832,448.56 1,531,108.67 590,363,557.23 0.26%
应交税费 11,321,187.20 1,531,108.67 12,852,295.87 13.52%
其他应付款 3,558,572.88 -1,686,821.43 1,871,751.45 -47.40%
一年内到期的
非流动负债 6,409,445.48 1,686,821.43 8,096,266.91 26.32%
负债合计 370,639,973.14 1,531,108.67 372,171,081.81 0.41%
未分配利润 59,448,357.02 - 59,448,357.02 0.00%
归属于母公司
所有者权益合 215,363,725.30 - 215,363,725.30 0.00%
计
少数股东权益 2,828,750.12 - 2,828,750.12 0.00%
所有者权益合
计 218,192,475.42 - 218,192,475.42 0.00%
加权平均净资
产收益率% 19.11% - 19.11% -
（扣非前）
加权平均净资
产收益率% 15.87% - 15.87% -
（扣非后）
营业收入 390,507,190.44 - 390,507,190.44 0.00%
净利润 37,607,234.06 - 37,607,234.06 0.00%
其中：归属于
母公司所有者
的净利润（扣 37,924,350.77 - 37,924,350.77 0.00%
非前）
其中：归属于
母公司所有者
的净利润（扣 31,490,643.85 - 31,490,643.85 0.00%
非后）
少数股东损益 -317,116.71 0.00 -317,116.71 0.00%
2023 年 12 月 31 日和 2023 年年度
项目
更正前 影响数 更正后 影响比例
应收账款 359,160,135.31
356,858,631.55 2,301,503.76 0.64%
合同资产 23,074,743.72 -10,164,438.67 12,910,305.05 -44.05%
递延所得税资
产 6,843,105.33 1,505,938.00 8,349,043.33 22.01%
其他非流动资
产 - 7,862,934.91 7,862,934.91 -
资产总计 646,766,627.40 1,505,938.00 648,272,565.40 0.23%
应交税费 17,803,396.50 1,505,938.00 19,309,334.50 8.46%
其他应付款 11,014,502.58 -3,311,741.15 7,702,761.43 -30.07%
一年内到期的
非流动负债 4,964,443.17 3,311,741.15 8,276,184.32 66.71%
负债合计 377,043,561.25 1,505,938.00 378,549,499.25 0.40%
未分配利润 102,641,014.32 - 102,641,014.32 0.00%
归属于母公司
所有者权益合 265,480,917.30 - 265,480,917.30 0.00%
计
少数股东权益 4,242,148.85 - 4,242,148.85 0.00%
所有者权益合
计 269,723,066.15 - 269,723,066.15 0.00%
加权平均净资
产收益率% 21.90% - 21.90% -
（扣非前）
加权平均净资
产收益率% 18.49% - 18.49% -
（扣非后）
营业收入 501,532,044.09 - 501,532,044.09 0.00%
净利润 53,664,279.18 - 53,664,279.18 0.00%
其中：归属于
母公司所有者
的净利润（扣 52,750,880.45 - 52,750,880.45 0.00%
非前）
其中：归属于
母公司所有者
的净利润（扣 44,520,981.08 - 44,520,981.08 0.00%
非后）
少数股东损益 913,398.73 - 913,398.73 0.00%
三、会计师事务所关于本次会计差错更正的专项鉴证意见
更正后的财务报表是否经专项鉴证：√是 □否
专项鉴证保证程度：√合理保证 □有限保证
专项鉴证结论：无保留结论
鉴证会计师事务所：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
四、监事会对于本次会计差错更正的意见
2025 年 1 月 22 日，公司监事会召开了第四届监事会第十八次会议，会议通
过了《关于公司前期会计差错更正的议案》。
五、独立董事对于本次会计差错更正的意见
公司独立董事李济东、冉栋、宋泽章 2025 年 1 月 22 日参加了公司第四届董事
会第十八次会议并审阅了《关于公司前期会计差错更正的议案》，认为公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
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