-29.41%
预付账款 0.00 0.00% 7,385.52 0.00% -100.00%
使用权资产 18,460,050.06 10.48% 38,839,802.95 16.89% -52.47%
递延所得税资 4,959,455.66 2.82% 10,260,289.83 4.46% -51.66%
产
长期待摊费用 1,066,282.79 0.61% 4,265,130.82 1.86% -75.00%
合同负债 81,246,436.60 46.17% 101,907,466.54 44.32% -20.27%
其他应付款 3,530.00 0.00% 20,335.12 0.01% -82.64%
应付账款 605,076.05 0.34% 600,000.00 0.26% 0.85%
应交税金 642,017.78 0.36% 1,336,756.43 0.58% -51.97%
应付职工薪酬 3,013,000.00 1.71% 4,009,480.27 1.74% -24.85%
递延所得税负 4,905,917.10 2.79% 10,065,516.80 4.38% -51.26%
债
其他流动负债 2,209,837.94 1.25% 3,033,649.99 1.32% 100.00%
租赁负债 16,499,733.58 9.38% 36,811,410.53 16.01% -55.18%
项目重大变动原因
1、货币资金：报告期末，公司货币资金余额 32,454,287.01 元，较上年期末下降 20.2%，主要原因受市
场环境波动、行业竞争加剧等因素影响，公司业务拓展受到一定阻碍，业务单量显著下滑。此外，
报告期内公司进行了 1675.25 万元的股份分红。以上因素致使公司现金流入减少，进而导致货币资金
余额下降；
2、交易性金融资产：报告期末，公司交易性金融资产余额 81,246,436.60 元，较上年期末下降 20.27%，
主要原因是因为是报告期业务单量下降，公司资金相对缩紧，从而购买的银行理财产品减少所致，
理财产品包含招行招睿稳泰理财 413 万；工行定期理财 1000 万，工行短期灵活 3458 万，长江证券
货币管家 1000 万等；
3、其他应收款：报告期末，公司其他应收款余额为 4,036,697.16 元，较上年期末下降 29.41%。主要
归因于两点：其一，受业绩下滑、人员精简影响，公司缩小办公教学面积，将原本挂账在其他应收
款的两个月押金 654,000.00 元转作费用冲销；其二，公司出借资金 4,230,000 元，依据会计准则报告
期补计提坏账 806,900.00 元，导致其他应收款账面余额同期减少；
4、使用权资产：报告期末，公司使用权资产余额为 18,460,050.00 元，相较于上年期末大幅下降了
52.47%。这一显著变化主要归因于公司基于当前的运营实际状况以及对成本管控需求，将原租赁面
积 2000 平方米的办公教学场地（原租赁期 2022 年 12 月 1 日至 2032 年 11 月 30 日）。于 2024 年 6
月 30 日提前与出租方协商解除了该场地的租赁合同。随着租赁合同的提前终止，按照相关会计准则
的规定，公司需要对该租赁资产的使用权资产进行相应的账务处理，这直接导致了公司使用权资产
的账面价值大幅减少；
5、长期待摊费用: 报告期末，公司长期待摊费用余额为 1,066,282.79 元，较上年期末下降 75%。主要由
于报告期部分教学办公产地退租，依据相关会计准则，剩余未摊销完毕的装修摊销余额需要一次性
确认完毕，加速摊销导致报告期末公司长期待摊费用余额大幅下降；
6、合同负债：报告期末，公司合同负债余额为 81,246,436.60 元，较上年期末下降 20.27%。合同负债主
要来源于客户的预收款。由于业务单量下滑，新签订的合同数量减少，相应的预收款也随之减少。
同时，公司需要持续消耗已有的合同负债来支撑课程的正常开展，两种因素直接导致了预收款的减
少；
7、应付职工薪酬：报告期末，公司应付职工薪酬余额为 3,013,000.00 元，较上年期末下降 24.85%。报
告期内，公司基于业务发展优化人员规模，员工数量减少，工资与年终奖金支出相应下降。同时，
公司薪酬发放及时，综合导致应付职工薪酬余额较上年期末显著降低；
8、应交税金：报告期末，公司应交税金余额为 642,017.78 元，较上年期末下降了 51.97%。主要原因是
截止报告期末，公司计提未交的税金减少所致；
9、递延所得税资产：报告期末，公司递延所得税资产余额为 4,959,455.66 元，较上年期末下降 51.66%。
主要公司缩小办公教学租赁面积，租赁负债期末余额减少，使得对应计提递延所得税资产金额相应
降低，最终导致递延所得税资产余额下降；
10、租赁负债：报告期末，租赁负债余额 16,499,733.58 元，较上年期末下降 55.18%，主要原因在于公
司基于当下的运营状况以及成本管控方面的迫切需求，对公司租赁期 2022 年 12 月 1 日到 2032 年
11 月 30 日的 2000 平方米办公教学场地于 2024 年 6 月 30 日提前解约，与之对应的租赁期间的负债
义务也随之解除，导致租赁负债大幅减少；
11、 递延所得税负债：报告期末，公司递延所得税资产余额为 4,959,455.66 元，较上年期末下降 51.66%。
主要公司缩小办公教学租赁面积，使用权资产期末余额减少，使得对应计提递延所得税负债金额相
应降低，最终导致递延所得税负债余额下降；
12、 一年内到期的非流动负债：报告期末租赁负债余额 2,131,189.08 元，较上年期末下降 44.35%，主要
原因是公司依据自身发展战略及实际运营需求,对办公教学场地进行了优化调整，合理缩减了租赁面
积，进而使得一年内需要支付的租金金额随之相应减少。
(二) 经营情况分析
1. 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年同期
项目 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 金额变动比例%
比重% 的比重%
营业收入 58,184,183.19 - 109,413,657.05 - -46.82%
营业成本 25,328,600.73 43.53% 55,302,121.66 50.54% -54.20%
毛利率% 56.47% - 49.46% - -
销售费用 9,473,683.32 16.28% 22,064,260.20 20.17% -57.06%
管理费用 12,443,733.86 21.39% 16,125,404.77 14.74% -22.83%
研发费用 0 0.00% 236,000.00 0.22% -100.00%
财务费用 1,093,101.41 1.88% 2,303,623.72 2.11% -52.55%
信用减值损失 -806,900.00 -1.39% -190,000.00 -0.17% 324.68%
其他收益 1,298,514.87 2.23% 303,144.21 0.28% 328.35%
投资收益 3,017,228.51 5.19% 1,520,661.06 1.39% 98.42%
公允价值变动 1,347,038.53 2.32% 1,442,468.43 1.32% -6.62%
收益
资产处置收益 1,062,046.57 1.83% 0 0.00% 100.00%
营业利润 15,574,999.80 26.77% 16,058,214.41 14.68% -3.01%
营业外收入 21,905.10 0.04% 413,683.47 0.38% -94.70%
营业外支出 106,379.28 0.18% 148,996.41 0.14% -28.60%
净利润 13,305,831.28 22.87% 12,829,695.17 11.73% 3.71%
项目重大变动原因
1、营业收入：公司报告期内营业收入为 58,184,183.19 元，同比上年同期下降 46.82%。主要原因是一方
面报告期内受线上流量急剧下滑和骨干师资解约影响，致使线上课程的持续优化与推广受阻，线上
转化收入锐减；另一方面本年度整体经济形势不容乐观，受宏观经济下行压力传导，客户在培训方
面的预算收紧，投入大幅缩减，进而导致公司开班数量显著减少，最终使得营业收入出现较大幅度
下滑；
2、营业成本：司报告期内营业成本为 25,328,600.73 元，同比上年同期下降 50.54%，主要原因是业务规
模收缩，与之匹配的营业成本相应减少，另一方面，今年公司在成本控制方面采取了诸多有力措施，
其中，充分利用内部课室使用率，减少了租赁外部场地的费用支出，人员效能提升等多方面协同，
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