金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。财务公司制定严格的对账机制，系统能实现网上对账功能，印章印鉴及重要空白凭证双人保管，并严禁带出单位使用。
2、信贷业务控制
（1）内控制度建设
财务公司已建立较为完整的信贷制度体系，涵盖贷前尽职调查、信用评级、具体业务办理、贷后管理等方面。公司结合岗位分离、相互制约的原则，构建了审贷分离的贷款审查审核程序和信贷风险管理制度规定，业务操作中严格落实贷前、贷中和贷后风险管理要求，实现从客户准入到授信后跟踪评价的闭环操作。
（2）信用风险防范
在集团实行严格预算管理和资金管理的前提下，财务公司通过落实贷款三查
来控制信贷业务的信用风险。从严掌握授信准入门槛，优化财务分析逻辑，逐渐向动态指标倾斜，同时积极呼应集团整体战略导向要求，对重点领域、重点企业按专项管理，寻求风险管理平衡点。
按照监管相关要求，财务公司落实合规风险相分离，强化合规审查与风险评估的独立性，实现风险、合规二岗审核，突出侧重点，明确风险点。加强合同签署环节风险合规审查，有效把控授信项下具体提款的风险，通过收集企业最新财务数据、经营情况等再次进行尽职调查，充分评估提款时借款人的风险状况、审查提款材料的合规性，确保资金用途合规、材料完整、风险可控。细化合同用途填写，便于放款环节审查与贷后资金流向监测。
3、风险管理控制
财务公司已建立较为完善的风险管理组织体系，明确董事会、监事会、高级管理层、风险管理部、审计稽核部以及其他业务与管理部门的风险管理职责。财务公司搭建了较为完善的风险策略体系，明确与公司资产规模及风险水平相适应的风险政策与风险偏好，为公司重点风险防控以及业务开展指明了管控方向。审计稽核部将全面风险管理纳入内审范畴，并开展相关审计。
4、内部稽核控制
财务公司设立审计稽核部并制定相关管理办法，由审计稽核部对财务公司各项经营活动定期或不定期地进行常规稽核或专项稽核。审计稽核部是财务公司稽核工作的执行机构，独立行使监督职能，针对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性等进行监督检查，通过检查评价，促进公司管理层改善公司治理，建立内部控制文化，健全内控管理体系，提高运营效率，预防和避免金融案件和重大事故的发生。在公司董事会和审计稽核委员会的领导下、在公司管理层积极的配合下，审计稽核部依据审计计划开展各项审计工作。2024 年上半年，内部审计工作围绕年度工作目标，扎实推进审计项目，完成 2023 年度内控评价工作以及计划财务部、结算业务部和金融同业部日常审计稽核工作。经审计，各项业务开展严格遵循制度规定,未发生重大风险事件。同时，对 2023 年度审计涉
及需要整改事项进行持续跟踪，撰写年度整改情况完成报告，确保审计成果的充分运用，形成以整改促进管理质量提升的良性循环。
5、信息系统控制
财务公司核心系统是由软通动力开发的新一代业务运营管理系统。该系统涵盖结算管理、信贷管理、同业管理、投资管理等 28 个功能模块，实现了与财务系统及 9 家直联银行系统的对接。2023 年度，完成征信维权管理和非现场动态监管系统建设、外管局外汇业务报送接口建设、新一代票据系统建设三个重点项目，公司服务能力再上新台阶。完成 WAS 拆分保障工作，业务连续性保障能力极大增强。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2024 年 6 月 30 日（未经审计），财务公司总资产 201.68 亿元，净资产
24.14 亿元，实现利息收入 2.06 亿元，利润总额 0.73 亿元。公司整体发展态势稳
健。
（二）管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规条例以及公司章程规范经营行为，加强内部控制与风险管理。
财务公司未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；未发生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；未受到过国家金融监督管理总局等监管部门行政处罚和责令整顿。
（三）监管指标
截至 2024 年 6 月 30 日，财务公司的各项监管财务指标均符合《企业集团财
务公司管理办法》第 34 条规定要求，具体指标如下：
1、资本充足率不得低于 10.5%（标准）；
财务公司资本充足率 18.17%。
2、流动性比例不得低于 25%（标准）；
财务公司流动性比例为 39.25%。
3、贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80%（标准）；
财务公司贷款比例为 65.31%。
4、集团外负债总额不得超过资本净额（标准）；
财务公司集团外负债总额为 0。
5、票据承兑余额不得超过资产总额的 15%（标准）；
财务公司票据承兑余额与资产总额的比例为 0%。
6、票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍（标准）；
财务公司票据承兑余额与存放同业余额的比例为 0%。
7、票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额（标准）；
财务公司票据承兑和转贴现总额与资本净额比例为 0%。
8、承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10%（标准）；
财务公司票据承兑保证金与存款总额比例为 0 %。
9、投资总额与资本净额的比例不得高于 70%（标准）；
财务公司投资总额与资本净额的比例即投资比例为 15.56%。
10、固定资产净额不得高于资本净额的 20%；（标准）。
财务公司固定资产净额与资本净额比例为 0.11%。
（四）本公司（含子公司）存贷款情况
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司在财务公司的存款余额 0.4
亿元，贷款余额 0 亿元。
四、经营宗旨及业务优势
财务公司致力于为首农食品集团及其成员单位提供规范、高效的金融服务，始终坚持“依托集团、服务产业、规范经营、稳健发展、开拓创新、树誉争效”经营方针，依法合规开展各项业务，通过多种金融工具，不断提高集团资金使用效率，打造行业一流的管理规划型司库。
五、风险评估意见
本公司认为：财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，财务公司严格按照国家金融监督管理总局《企业集团财务公司管理办法》规定经营，各项监管指标均符合该办法规定要求。根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之间开展存款金融服务业务的风险可控。
北京京鹏环球科技股份有限公司
董事会
2025 年 1 月 24 日
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