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乐艺术品有限公司）先后与梦艺经营部签署了《债权债务抵消协议》及《补充协议》，并留置了保存在本公司的代销商品。针对子公司应收梦艺
经营部剩余商品押金 564.65 万元，2022 年 12 月 29 日子公司批准计提 50%坏账准备，
2023 年已全额计提坏账准备。依据补充协议的约定梦艺经营部应在 2023 年 4 月 17 日前解
除失信状况，否则合同失效，公司有权处置留置商品，除非另外提供保证合同。截至审计
报告日，梦艺经营部仍处于失信企业名单中，本公司按 2023 年 4 月 2 日签订的《补充协
议》对代销商品实现留置品处置权，以留置商品抵充子公司应收梦艺经营部剩余商品押金
564.65 万元，青田县梦艺石雕经营部未提出异议。2025 年 2 月 26 日，本批留置品经沃克
森（北京）国际资产评估有限公司出具评估号为沃克森评报字（2025）第 0162 号的资产评估报告，确认本批留置品的公允价值（不含税）为人民币捌佰壹拾肆万捌仟元整
（8,148,000.00 元整），留置权实现影响本期损益 564.65 万元。
十二、 其他重要事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
1 年以内 991,380.11 3,893,611.58
1 至 2 年 300,000.00 73,312.00
小 计 1,291,380.11 3,966,923.58
减：坏账准备
合 计 1,291,380.11 3,966,923.58
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提 账面价值
金额 （%） 金额 比例
（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款 1,291,380.11 100.00 1,291,380.11
其中：账龄组合
关联方组合 1,291,380.11 100.00 1,291,380.11
合 计 1,291,380.11 —— —— 1,291,380.11
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款 3,966,923.58 100.00 3,966,923.58
其中：账龄组合
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
关联方组合 3,966,923.58 100.00 3,966,923.58
合 计 3,966,923.58 —— —— 3,966,923.58
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额
单位名称 年末余额 坏账准备年末余额
合计数的比例（%）
安徽美阅文化发展股份有限 991,380.11 76.77
上海美阅印务科技有限公司 300,000.00 23.23
合 计 1,291,380.11 100.00
2、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
其他应收款 6,073,512.61 6,001,133.01
合 计 6,073,512.61 6,001,133.01
（1） 其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
1 年以内 72,379.60 72,380.00
1 至 2 年 72,380.00 108,250.00
2 至 3 年 108,250.00 36,280.00
3 至 4 年 36,280.00 108,500.00
4 至 5 年 108,500.00 66,000.00
5 年以上 5,675,723.01 5,609,723.01
小 计 6,073,512.61 6,001,133.01
减：坏账准备
账 龄 年末余额 年初余额
合 计 6,073,512.61 6,001,133.01
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收关联方款项 6,073,512.61 6,001,133.01
小 计 6,073,512.61 6,001,133.01
减：坏账准备
合 计 6,073,512.61 6,001,133.01
③坏账准备的情况
处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来 12 月内预 坏账
项目 账面余额 理由
期 信用损失率% 准备
组合计提：
无风险组合 6,073,512.61 为质保金、关联方往来款，无风险
合计 6,073,512.61 ——
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 合计数的比 末余额
例（%）
上海柯乐艺术品有限公司 往来款 6,073,512.61 100.00
合 计 —— 6,073,512.61 100.00
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值准 
